關鍵詞：現金流 外貿 動態預算 

摘要：在企業生存與發展中現金流扮演著非常重要的角色,企業合理的運用現金流預算,提前預測未來一段經營時間內現金的余缺,科學的對現金流入和流出的循環做出安排,讓企業在現金流富裕的情況下更好的投資,在現金短缺的情況下,進行早期預警,整體規劃并降低經營風險。具有多樣的業務模式及多種結算方式的外貿企業,關注現金流動的規律顯得尤為重要,使現金流良性循環,文章從S公司實際出發,借助ERP系統,進一步加強對進口貿易資金風險的控制,提出現金流動態預算的具體實施方案。

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