工程建設(shè)投資估算模板(10篇)

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引言

投資估算依據(jù)已有的資料，運用一定方法和手段，在建設(shè)項目整個投資決策過程中對建設(shè)項目全部投資費用進行的預(yù)測和估算。投資估算指標(biāo)是一種定額，它是在編制項目建議書可行性研究報告和編制設(shè)計任務(wù)書階段進行投資估算、計算投資需要量時使用的。投資估算的作用：（1）項目建議書階段的投資估算，是多方案比選，優(yōu)化設(shè)計，合理確定項目投資的基礎(chǔ)。是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，并對項目的規(guī)劃，規(guī)模起參考作用，從經(jīng)濟上判斷項目是否應(yīng)列入投資計劃。（2）項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據(jù)，是正確評價建設(shè)項目投資合理性，分析投資效益，為項目決策提供依據(jù)的基礎(chǔ)。當(dāng)可行性研究報告被批準(zhǔn)之后，其投資估算額就作為建設(shè)項目投資的最高限額，不得隨意突破。（3）項目投資估算對工程設(shè)計概算起控制作用，它為設(shè)計提供了經(jīng)濟依據(jù)和投資限額，設(shè)計概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算額。投資估算一經(jīng)確定，即成為限額設(shè)計的依據(jù)，用以對各設(shè)計專業(yè)實行投資切塊分配，作為控制和指導(dǎo)設(shè)計的尺度或標(biāo)準(zhǔn);（4）項目投資估算是進行工程設(shè)計招標(biāo)，優(yōu)選設(shè)計方案的依據(jù)。（5）項目投資估算可作為項目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的投資估算額進行資金籌措向銀行申請貸款。

1 投資估算的內(nèi)容

固定資產(chǎn)投資估算包含建筑安裝工程費、設(shè)備及工器具購置費、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費的估算。

1）建筑工程費用

各類房屋建筑工程和列入建筑工程預(yù)算的各種管道、電力、電信和電纜導(dǎo)線敷設(shè)工程的費用；各種設(shè)備基礎(chǔ)以及各種爐窯砌筑工程和金屬結(jié)構(gòu)工程的費用；為施工而進行的場地平整、工程水文地質(zhì)勘察和臨時用水、電、氣、路以及完工后場地的清理，環(huán)境綠化等工作的費用；礦井開鑿、石油鉆井，修建鐵路、公路、橋梁、水庫及防洪等工程費用。

2）安裝工程費用

各種需要安裝的機械設(shè)備的裝配費用，與設(shè)備相連的設(shè)施的工程費用，附屬于被安裝設(shè)備的管線敷設(shè)工程費用，以及被安裝設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工作的材料和安裝費；為測定安裝工程質(zhì)量，對單臺設(shè)備進行單機試運轉(zhuǎn)、對系統(tǒng)設(shè)備進行系統(tǒng)聯(lián)動無負(fù)荷試運轉(zhuǎn)工作的調(diào)試費。

3）設(shè)備及工器具購置費

固定資產(chǎn)投資中的積極部分，在生產(chǎn)性工程建設(shè)中，所占工程造價比重越大意味著生產(chǎn)技術(shù)的進步和資本有機構(gòu)成的提高。設(shè)備購置費是指為建設(shè)項目購置或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種國產(chǎn)或進口設(shè)備、工具、器具的購置費，它由設(shè)備原價和設(shè)備運雜費構(gòu)成。工具、器具及生產(chǎn)家具購置費是指新建或擴建項目初步設(shè)計規(guī)定的，保證初期正常生產(chǎn)必須購置的沒有達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、生產(chǎn)家具和備品備件等的購置費用。

4）工程建設(shè)其他費用

指應(yīng)在建設(shè)項目的建設(shè)投資中開支的，為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的固定資產(chǎn)其他費用、無形資產(chǎn)費和其他資產(chǎn)費用。固定資產(chǎn)其他費用包括建設(shè)管理費、建設(shè)用地費、可行性研究費、研究試驗費、勘察設(shè)計費、環(huán)境影響評價費、勞動安全衛(wèi)生評價費、場地準(zhǔn)備及臨時設(shè)施費、引進技術(shù)和引進設(shè)備其他費、工程保險、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、特殊設(shè)備安全監(jiān)督檢查費、市政公用設(shè)施費。無形資產(chǎn)費用包括專利及專業(yè)技術(shù)使用費。其他資產(chǎn)費用包括生產(chǎn)準(zhǔn)備及開辦費等。

5）預(yù)備費

按照我國的現(xiàn)行規(guī)定，預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費。基本預(yù)備費是指針對在項目實施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費用。漲價預(yù)備費是指針對建設(shè)項目建設(shè)期間內(nèi)由于材料、人工、設(shè)備等價格可能發(fā)生變化引起工程造價變化，而事先預(yù)留的費用。在用投資借款進行建設(shè)的項目，還要同時計算包括建設(shè)期間借款利息和不包括建設(shè)期間借款利息的固定資產(chǎn)投資總額。前者用于計算有關(guān)財務(wù)指標(biāo)，后者用于計算現(xiàn)金流量。

2 投資估算的方法

固定資產(chǎn)投資估算的方法，取決于要求達(dá)到的精確度。而精確度又是由項目研究和研究所處不同階段以及資料數(shù)據(jù)的可行性決定的。通常在項目建議書階段可采用單位生產(chǎn)能力投資估算法和生產(chǎn)能力指數(shù)估算法。在項目可研階段應(yīng)采用概算指標(biāo)估算法。

2.1 單位生產(chǎn)能力估算法

根據(jù)已建成類似項目的固定資產(chǎn)投資總額和形成的設(shè)計生產(chǎn)能力，算出單位設(shè)計生產(chǎn)能力所需固定資產(chǎn)投資，再將它乘以擬建項目的生產(chǎn)能力來計算項目固定資產(chǎn)投資總額的方法。此方法把項目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡單的線性關(guān)系，估算結(jié)果精確度較差。使用這種方法時應(yīng)注意擬建項目的生產(chǎn)能力和類似項目的可比性，否則誤差很大。這種方法主要用于新建項目或裝置的估算，優(yōu)點是計算簡便迅速；其缺點是在實際應(yīng)用中不易找到與擬建項目完全類似的項目，需根據(jù)擬建項目的規(guī)模和建設(shè)條件將投資進行適當(dāng)調(diào)整后估算項目的投資額。

2.2 生產(chǎn)能力指數(shù)法

利用已建成項目的設(shè)備投資，估算同類不同生產(chǎn)能力項目的設(shè)備投資額的方法，是對單位生產(chǎn)能力估算法的改進。此方法由于不是按簡單的線性關(guān)系，而是根據(jù)實際資料求得的指數(shù)關(guān)系來估算擬建項目的設(shè)備投資額，所以比較精確。

2.3 建設(shè)投資分類估算法

1）建筑工程費用估算

根據(jù)掌握的擬建工程資料情況的詳細(xì)程度進行。可行性研究報告內(nèi)容要是較粗略時，可以按照建筑工程概算指標(biāo)乘以建筑工程量得出建筑工程估算費用。可行性研究報告內(nèi)容較詳細(xì)的話，可以利用在日常工作中積累的經(jīng)驗指標(biāo)或有關(guān)工程造價機構(gòu)的當(dāng)?shù)貎r格信息指標(biāo)來進行估算。

2）安裝工程費估算

安裝工程費的估算是按照設(shè)備及材料清單的內(nèi)容進行的。一般設(shè)備的安裝費的估算通常可采用三種方法：（1）按照設(shè)備購置費的百分比來估算安裝工程費。（2）參考行業(yè)或?qū)ｉT機構(gòu)制定的安裝工程定額，取費標(biāo)準(zhǔn)來估算設(shè)備安裝工程費。（3）根據(jù)市場行情及不同的安裝方式，按照設(shè)備的噸位，采用每噸設(shè)備的安裝費是多少來估算安裝工程費。

3）設(shè)備及工器具費估算

設(shè)備費用的估算費用由設(shè)備的原價及設(shè)備運雜費構(gòu)成。設(shè)備的原價主要通過設(shè)備廠家詢價或根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)，按照設(shè)備的噸位，采用設(shè)備的噸價來估算設(shè)備費用。工器具費的估算一般是綜合項目的實際情況按照其占主要設(shè)備的比例進行估算。

4）工程建設(shè)其他費估算

工程建設(shè)其他費估算在項目初期階段，可以按照工程費用的百分比來綜合估算。在合同或協(xié)議中明確的工程建設(shè)其他費用需按合同或協(xié)議列入。合同或協(xié)議中未明確的費用，可按照國家或各個行業(yè)的有關(guān)規(guī)定根據(jù)不同情況逐項估算。

5）基本預(yù)備費估算

基本預(yù)備費率是按照行業(yè)規(guī)定，結(jié)合擬建工程的具體情況確定的。基本預(yù)備費是以工程費用和工程建設(shè)其他費用之和為基數(shù)，乘以基本預(yù)備費率估算得出的。

6）漲價預(yù)備費估算

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中圖分類號：TU723.3 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-3973（2013）005-142-02

1 投資估算的重要性

投資估算即根據(jù)現(xiàn)有的信息和特殊的方式，合理的估計項目投資數(shù)額。它是影響項目最終決策的重要因素之一，也是對整個項目造價管理的前提與基礎(chǔ)。

1.1 投資估算是影響最終決策的重要因素之一

建設(shè)項目決策時期的投資估算是建設(shè)項目前期制定可行性的研究報告與建議書的重要部分，是選擇投資方案的重要考慮因素之一，也是進行經(jīng)濟效益評價的前提和基礎(chǔ)。投資估算是否準(zhǔn)確將直接影響經(jīng)濟效益評價結(jié)果和可行性的研究報告質(zhì)量，對于建設(shè)項目的最終決策以及成敗具有舉足輕重的作用。建設(shè)項目本身具有很高的風(fēng)險性，無論在規(guī)模、投資數(shù)額、建設(shè)周期還是人力物力財力的消耗方面都是大手筆，一旦決策階段的投資估算不夠準(zhǔn)確，經(jīng)濟上不能持續(xù)，決策失誤，不管后期怎樣努力，都難以力挽狂瀾，造成巨大的經(jīng)濟與社會損失。

1.2 項目投資的決策階段是最能影響建設(shè)項目造價的階段

由于建設(shè)項目規(guī)模、風(fēng)險大等特點，每一個建設(shè)項目都分為不同的階段，包括決策、設(shè)計、招標(biāo)、施工等階段，這些階段對工程最終造價有不同的影響。根據(jù)可信的有關(guān)資料顯示，在建設(shè)項目的各階段，決策階段對于建設(shè)工程最終造價的影響最大，高達(dá)百分之八十到九十。由此決策階段的每一項技術(shù)和經(jīng)濟決策都將直接影響工程最終造價的多少以及項目最終完成后企業(yè)單位能夠獲得經(jīng)濟利益，尤其是建設(shè)地點、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和工藝方案、設(shè)備的選用，一旦確定下來，項目的最終造價基本就可以確定了。

1.3 投資估算是否準(zhǔn)確合理是決定建設(shè)項目整個過程的造價管理的關(guān)鍵因素

在項目建設(shè)的整個過程中，都需要對工程的造價進行管理，而管理工程造價，首先要做好投資決策，其可以作為整個工程造價管理的開端。準(zhǔn)確、科學(xué)的投資決策對于建設(shè)項目各個階段的造價管理都發(fā)揮著非常重要的作用。

2 建設(shè)工程投資估算階段的現(xiàn)狀

在工程的投資估算階段更需要進行有效的造價管理，這在很大程度上影響著建設(shè)項目整個過程的造價管理。然而，在我國不科學(xué)的投資估算的造價管理已經(jīng)成為最突出的缺點。

2.1 項目決策階段的工程造價管理缺乏足夠的重視

我國建設(shè)項目對于項目建設(shè)前段造價管理的普遍忽視的現(xiàn)象由來已久，在決定工程造價基礎(chǔ)的源頭——決策階段就已缺少足夠有效地管理，而通常采取了秋后算賬的方法，在決策階段過分重視施工階段，輕視決策過分重實施，建設(shè)在前，算賬在后。雖然有一定的效果，但卻收效極微。

如果設(shè)計圖紙與建設(shè)計劃已定，那造價的數(shù)額也就能夠確定下來，這時進行造價管理主要是為了穩(wěn)定變更與簽證的金額，避免出現(xiàn)高估冒算等不良現(xiàn)象。如果項目從開始就存在了決策上的失誤，經(jīng)濟狀況不合理，那么預(yù)算人員再如何努力也無能為力了。事實上，工程建設(shè)前期的投資估算差誤才是導(dǎo)致經(jīng)濟效益低下的根本原因。

2.2 投資估算出現(xiàn)較大的誤差，無法達(dá)到項目決策的要求

項目決策的階段，建設(shè)單位一般應(yīng)委托工程咨詢性質(zhì)的設(shè)計單位制定可行性研究的報告，投資估算由專業(yè)的設(shè)計單位工作人員完成。但是因為種種原因某些工程咨詢性質(zhì)的單位實際工作能力有限，指定的投資估算存在較大的誤差，主要是兩個方面的問題：（1）對于可行性論證的不夠規(guī)范，對多個方案的比較選擇與項目的風(fēng)險分析不夠重視，在項目的工藝流程、技術(shù)方案方面論證研究不夠認(rèn)真，在國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)以下，存在許多設(shè)計漏洞，往往就導(dǎo)致漏項問題，致使估算的準(zhǔn)確度受到影響。（2）工程咨詢單位不是建設(shè)單位，對于建設(shè)項目自身的特點和實際實施過程中容易出現(xiàn)的問題缺乏深入了解，只機械的通過參照估算指標(biāo)等進行估算，導(dǎo)致估算誤差的增大。

2.3 人為因素的影響

建設(shè)單位出于上項目的主觀愿望，忽略項目實施是否可行，只關(guān)心項目能否快速的快速啟動、做大和增添政績。忽略對工程進行可行性分析、盲目地進行投資估算、采取各種手段編造不存在的項目功能，這些都將可行性研究僅僅流于形式。有些建筑單位為縮短項目審批的時間，提前計算好項目的效益，向咨詢單位提出減少工程投資估算的要求，這就留下了資金方面的缺口。“九層之臺起于累土”，可行性的研究是建設(shè)項目這座大廈地基，人為壓縮工程投資金額是工程順利完成的巨大隱患，會導(dǎo)致后續(xù)資金的不足，工期延長，甚至成為爛尾工程，造成巨大損失。

2.4 建設(shè)前段工程造價確定計價依據(jù)的缺乏

投資估算通常以近些年來的工程作為依據(jù)制定，能夠在一定時間范圍內(nèi)保持穩(wěn)定不波動，但在經(jīng)濟發(fā)展快速的現(xiàn)實形勢下，靜態(tài)滯后的概算依據(jù)已經(jīng)不能適應(yīng)工作的要求。再有，在技術(shù)、工藝與材料不斷更新發(fā)展的市場，現(xiàn)行概算指標(biāo)不能滿足工程估算需要。雖然現(xiàn)在各行各業(yè)、各個項目部門所在地方的相關(guān)行業(yè)協(xié)會或者造價管理部門都有概算指標(biāo)和經(jīng)濟指標(biāo)，但是來源不夠暢通。最后就是近些年來設(shè)備材料的價格漲幅比較大，信息系統(tǒng)不完善，價格信息未能得到及時的更新，給投資估算的整理與預(yù)測造成了一定的難度。

概括來說，造成投資估算現(xiàn)狀的原因主要有三點：（1）發(fā)展時間不長和經(jīng)驗不足，我國的科學(xué)項目建設(shè)與管理發(fā)展時間較短，建設(shè)管理與實踐仍然處于探索發(fā)展階段，特別是實業(yè)管理預(yù)測仍處于經(jīng)驗的層面。（2）投資估算的階段因為自身的變動性。虛擬性等，造成的不確定因素遠(yuǎn)多于項目建設(shè)的其他階段。（3）項目建設(shè)多數(shù)階段的造價管理工作比較繁雜，項目多、細(xì)節(jié)需要注意、相關(guān)工作人員多且種類構(gòu)成復(fù)雜等，使人們在長期時間內(nèi)將主要的精力投入到了施工階段，忽視了投資估算的重要性。

3 投資估算階段管理策略的改進思考

3.1 謹(jǐn)慎的選擇工程咨詢單位

可行性研究是項目決策的關(guān)鍵，需要相關(guān)專業(yè)人員的綜合考慮和認(rèn)真論證。由于此項工作的重要性，所以在選擇咨詢公司的時候應(yīng)該慎重，選擇實力較強、信譽良好、工作經(jīng)驗豐富的咨詢單位，并慎重的簽訂咨詢合同，提出本公司的具體要求，督促咨詢單位的方案論證工作。

3.2 嚴(yán)格的進行可行性的論證，提高投資估算準(zhǔn)確性

（1）嚴(yán)格的建設(shè)立項與嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目尚行哉撟C的制度，凡是在建設(shè)計劃內(nèi)的項目都一定要通過可行性的論證才能審批。（2）對于建設(shè)項目的方案技術(shù)論證。建設(shè)單位應(yīng)該認(rèn)真對待市場調(diào)查工作，及時準(zhǔn)確的了解各項實際建設(shè)條件，與咨詢單位信息共享，加強溝通交流，達(dá)到技術(shù)論證的預(yù)期目的。遵守投資估算的固定的制定原則，盡可能提高投資估算的準(zhǔn)確度，嚴(yán)格可行性論證，使其不流于形式。投資估算的制定盡量考慮多方面的影響因素，盡可能的全面細(xì)致思考論證。

4 總結(jié)

建設(shè)工程的造價管理是一項龐大系統(tǒng)的工作，它貫穿于工程的各個階段，需要各方面專業(yè)工作人員的共同協(xié)作。項目的投資估算在整個工程的造價管理具有關(guān)鍵性的作用，將直接影響到建設(shè)項目最終的經(jīng)濟效益和工程的完成。其重要影響力決定了建設(shè)單位在進行工程造價管理應(yīng)將注意力集中于工程的建設(shè)前期，特別是投資估算的階段。未雨綢繆，居安思危才能事半功倍。

參考文獻：

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[2] 張子彥.論工程造價控制的實施與管理方法[J].廣東科技，2010（18）.

篇3

對一個建設(shè)工程項目來說，費用估算是不可或缺的重要步驟，隨著工程的進度實施，工程需要運用的相關(guān)信息也更多，工程造價需要進行更加精細(xì)的估算，且整個過程也會更加復(fù)雜。而在建設(shè)項目工程中，投資估算這一步驟相對靠前，在對投資進行估算時，很多因素都沒有辦法進行詳細(xì)準(zhǔn)確的確定，而且，在工程施工與執(zhí)行時，不可避免的會出現(xiàn)一些影響因素，對工程造價產(chǎn)生不可預(yù)見的影響，這也讓項目投資難以進行準(zhǔn)確的估算，因此，前期估算就會面臨更多的不確定性，估算過程也相對粗糙，但投資估算對整個工程費用的影響程度是非常大的。投資估算主要存在于項目前期，是項目計價最重要的環(huán)節(jié)，能夠?qū)椖康馁Y金籌措與經(jīng)濟評價產(chǎn)生影響，對工程的基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)模，投資決策方案、投資實施進度、項目設(shè)計成果、投資經(jīng)濟效果等，都有直接影響，更關(guān)系到建設(shè)工程是否能夠順利進行。傳統(tǒng)的估算方法主要有比例估算法、資金周轉(zhuǎn)率法、綜合指標(biāo)法、生產(chǎn)力指數(shù)法等，雖然這些方法也能夠?qū)ν顿Y進行大體上估算，但有些需要細(xì)分工程量，有些更傾向于經(jīng)驗估算，在當(dāng)前條件下，已經(jīng)無法完全滿足建設(shè)工程項目在投資方面的估算需求了。而國外一些工程項目在估算過程中，普遍會運用歷史數(shù)據(jù)分析法，在理論方面也有很多投資估算的模型，但在實際操作過程中，這些理論模型并不實用。因此，筆者選用多元統(tǒng)計法對工程項目中的投資進行估算與分析，以確保估算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確與高效。

二、數(shù)據(jù)的整理與分析

1.數(shù)據(jù)的收集與分析。

為了構(gòu)建起數(shù)據(jù)模型，需要對歷史數(shù)據(jù)進行分析，從工程費用指數(shù)入手，對相關(guān)費用進行等價轉(zhuǎn)換。歷史數(shù)據(jù)對于模型的構(gòu)建來說是不可或缺的輸入元素，對模型參數(shù)與分析方法的選擇有很大影響。筆者從某工程咨詢企業(yè)中獲得了89個建設(shè)工程的相關(guān)數(shù)據(jù)，主要涉及的內(nèi)容有：建筑的標(biāo)號、年限、類型、地點、面積、結(jié)構(gòu)、可利用率等，實際成本主要指的是項目工程的總造價與單位造價。在回歸方程中，自變量主要指的是一些比較典型的建筑物參數(shù)，這些參數(shù)具有一定特征，能夠?qū)挝辉靸r產(chǎn)生影響，主要包括：總面積、層數(shù)、層高空間可利用率、結(jié)構(gòu)等，這些參數(shù)也是在建筑初期能夠基本確定下來的。

2.數(shù)據(jù)的篩選。

因為樣本中的工程類型較多，工程類型的不同所產(chǎn)生的單位造價也會不同，為了準(zhǔn)確的將變量分布的偏離量鑒別出來，在運用多元回歸法進行分析以前，需要檢驗變量的分布情況，以不同建筑類型為基礎(chǔ)，對數(shù)據(jù)進行合理篩選。可以運用R軟件中的plot語句來實現(xiàn)。經(jīng)過篩選之后，可以剔除一些特殊的樣本，本實驗中沒有發(fā)現(xiàn)特殊樣本。之后在89個樣本中選取9個項目，分別為3號、8號、13號、17號、34號、45號、53號、61號、82號，剩下的80個數(shù)據(jù)則用于回歸模型的構(gòu)建與分析。

三、以多元統(tǒng)計為基礎(chǔ)的分析模型

在會計領(lǐng)域中，回歸分析是一種比較常見的數(shù)理分析方法，主要以事物發(fā)展為基礎(chǔ)，對事物的主要矛盾進行分析，并研究主要矛盾之間的關(guān)系，之后構(gòu)建起相應(yīng)的數(shù)學(xué)模型，對模型進行預(yù)測。在建設(shè)工程項目中，投資的估算與上述過程非常類似，單位造價與建設(shè)項目工程中的很多因素都有一定的聯(lián)系，這些因素相結(jié)合，能夠在很大程度上對工程的單位造價產(chǎn)生影響。由于大部分多元非線性回歸問題都能夠變成多元線性回歸問題，因此，本文在建立模型時選用多元線性回歸進行模型的建立與投資的估算。

1.建立數(shù)學(xué)模型。

將單位造價設(shè)成Y，X1表示總面積，X2表示層高，X3表示空間可利用率、X4表示層數(shù)，X5與X6表示的是結(jié)構(gòu)因變量（如果X5=1，X6=0，建筑是磚混結(jié)構(gòu)；如果X5=0，X6=1，建筑是框架結(jié)構(gòu)；如果X5、X6=0，建筑是鋼結(jié)構(gòu)），上述六個為非隨機因素。Y會受到的影響除了這六個因素以外，還會受到隨機因素的影響，用ε表示，Y與上述因素之間存在線性聯(lián)系，可以用公式表示如下：Y=Xβ+ε，其中，β表示的是常數(shù)，該式可以看成一元多種回歸。

2.擬合回歸模型。

將歷史數(shù)據(jù)制作成與之相對應(yīng)的文本文件，將程序代碼輸入到R軟件中，便可以得到相應(yīng)的投資估計方程。從計算結(jié)果來看，X1與Y之間的關(guān)系并不大，因此，可以將這一數(shù)據(jù)剔除。從邏輯角度看，與投資中單位造價存在較大聯(lián)系的是空間可利用率，在空間可利用率一定的情況下，總面積的變化不會對單位造價產(chǎn)生太大影響。一般情況下，總面積主要是通過其他變量間接對單位造價產(chǎn)生影響的，舉例來說，某建設(shè)工程的層數(shù)、房間數(shù)都一定，總面積的增加會導(dǎo)致空間可利用率變大，單位造價會隨之減小；而在層數(shù)與空間可利用率一定的情況下，總面積增加會使房間數(shù)增多，而單位造價不會發(fā)生很大變化，因此，可以剔除總面積這一變量。

3.判斷有效性。

在剔除X1以后，可以在R軟件中對回歸方程進行重新擬合，但所得到數(shù)據(jù)之間的回歸效果并不理想。如果假設(shè)模型正確，則可以通過回歸函數(shù)進行推斷，但在此之前，需要對模型的適應(yīng)性進行檢驗，以對模型的有效性進行合理判斷。從檢驗結(jié)果來看，將X1剔除之后的回歸方程殘差圖呈現(xiàn)出散開的漏斗狀，這說明誤差方差并不相等，所以，之后需要對Y進行變化，這一過程可以運用Box—Cox的方法。運用回歸函數(shù)線性、誤差齊性、誤差獨立性以及誤差服從性，可以對變化之后的回歸方程進行有效性分析，得出新的殘差圖。新的殘差圖所顯示出來的數(shù)據(jù)點基本上散布在一條線上，滿足同方差性.

篇4

中圖分類號：F832.48文獻標(biāo)識碼：A文章編號：

1.建筑工程投資估算的定義

投資估算就是指在建筑工程投資決策過程中，依據(jù)建筑工程投資者現(xiàn)有的資料和特定的方法，對建設(shè)工程的投資數(shù)額進行的估算。是對工程的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及工程進度計劃等進行研究并初步確定的基礎(chǔ)上，估算出工程投入總資金的過程。它是工程建設(shè)前期編制工程建議書和可行性研究報告的重要組成部分，是工程投資者決策的重要依據(jù)之一。投資估算的準(zhǔn)確性，不僅影響到可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟評估結(jié)果，而且還直接關(guān)系到下一階段設(shè)計估算和施工圖預(yù)算的設(shè)定，對于建設(shè)工程資金籌措的方案也有著直接的影響。所以全面準(zhǔn)確地估算建設(shè)的工程造價，是可行性研究乃至整個投資決策的重要依據(jù)。

2.建筑工程投資的范圍和組成

2.1 建筑工程總投資的組成

建筑工程總投資，就是指投資工程從前期準(zhǔn)備工作開始到工程全部造成投產(chǎn)為止，所產(chǎn)生的全部投資費用。新的建筑工程的總投資由建設(shè)期和籌建期投入的建設(shè)投資和工程建成投產(chǎn)后所需的流動資金兩大部分組成。建設(shè)期工程借款利息應(yīng)計入總投資中，所以總投資包括建設(shè)工程投資、建設(shè)期工程借款利息和流動資金。

2.2 建筑工程總投資估算的情況

建設(shè)工程投資的估算包括工程固定資產(chǎn)投資的估算、工程無形資產(chǎn)投資估算及工程其他資產(chǎn)投資估算和流動資金估算這幾部分。

2.3建筑工程投資估算的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)

2.3.1建筑工程投資估算依據(jù)

(1)建筑工程建議書；

(2)建筑工程建設(shè)規(guī)模及方案；

(3)建筑工程項目、輔助工程一覽表；

(4)建筑工程設(shè)計方案、圖紙、主要設(shè)備和材料表；

(5)建筑工程設(shè)備價格、運雜費率和當(dāng)?shù)夭牧项A(yù)算價格；

(6)建筑工程同類型建設(shè)項目的投資資料；

(7)有關(guān)規(guī)定，如對項目建設(shè)投資的標(biāo)準(zhǔn)、銀行貸款利息率等。

2.3.2建筑工程投資的估算標(biāo)準(zhǔn)

（1）工程內(nèi)容和費用組成完備，計算合理，無重復(fù)計算，不提高或者降低估 算標(biāo)準(zhǔn)，沒有漏項、沒有少核算；

（2）選擇的標(biāo)準(zhǔn)與具體工程之間存在差異時，應(yīng)進行換算或者調(diào)整；

（3）工程投資估算精度要能滿足控制設(shè)計概算的標(biāo)準(zhǔn)。

3.建筑工程投資估算的作用

投資估算在工程開發(fā)建設(shè)中的作用：

（1）工程建議書階段的投資估算，是工程主管部門審批工程建議書的依據(jù)之一，并對工程的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用；

（2）工程可行性研究階段的投資估算，是工程投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計算工程投資經(jīng)濟效果的重要條件。當(dāng)可行性研究報告被批準(zhǔn)之后，其投資估算額就是作為設(shè)計任務(wù)書中下達(dá)的投資限額，即作為建設(shè)項目投資的最高限額，不得隨意突破；

（3）工程投資估算對工程設(shè)計概算起到控制作用，設(shè)計概算不能突破批準(zhǔn)的投資估算額，并應(yīng)控制在投資估算額以內(nèi)；

（4）工程投資估算可作為工程資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的工程投資估算額，進行資金投資估算額，進行資金籌措和向銀行申請貸款；

（5）工程投資估算是核算建設(shè)工程固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù)。

4.建設(shè)工程投資估算方法

正如前面所說，建設(shè)項目總投資包括建設(shè)工程投資、建設(shè)期工程借款利息和流動資金，下面淺顯的分析了各種投資的組成和估算方法。

4.1建設(shè)工程投資的組成和估算

4.1.1 建設(shè)工程投資的組成

建設(shè)工程投資是指建設(shè)單位在工程建設(shè)期與籌建期間所花費的全部費用，建設(shè)投資是工程費用的重要組成，是工程財務(wù)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，可根據(jù)工程前期研究的不同階段、對投資估算精度的標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)規(guī)定選用估算方法。根據(jù)現(xiàn)行項目投資管理規(guī)定，建設(shè)投資由建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝 工程費、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費、漲價預(yù)備費構(gòu)成。

（1）工程費用，是指直接構(gòu)成固定資產(chǎn)實體的各種費用。

（2）工程建設(shè)其他費用，是從工程籌建起到工程竣工驗收交付使用為止的整個建設(shè)期間， 除了上述的建筑安裝工程費用和設(shè)備與工器具購置費以外的費用。

（3）預(yù)備費，是指為保證項目建設(shè)順利實施，避免在難以預(yù)料的情況下造成投資不足 而需要預(yù)先安排的一筆費用。

4.1.2 建設(shè)工程投資的估算

（1）建設(shè)工程投資估算，首先，分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設(shè)備及工具購置費、安裝工程費。其次，在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)的其他費用。然后，估算基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費。最后，求得建設(shè)投資總額。

（2）建筑工程費的估算建筑工程費是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費用，建筑工程費估算一般采用以下方法：

單位建筑工程投資估算法，就是以單位建筑工程所需的投資乘以建筑工程總量計算的。

單位實物工程量投資估算法，就是以單位實物工程量的投資乘以實物工程總量計算的。

概算指標(biāo)投資估算法，在沒有上述估算指標(biāo)且建筑工程費占總投資比例較大的項目，可采用概算指標(biāo)估算法。采用這種估算法，要擁有較為詳細(xì)的工程資料了解詳細(xì)的建筑材料價格標(biāo)準(zhǔn)和工程費用指標(biāo)，所需投入的時間和工作量較大。

（3）設(shè)備和工具購置費的估算設(shè)備及工器具購置費包括設(shè)備的購置費、工具及辦公家具購置費。在工程建設(shè)中，設(shè)備及工具購置費占建設(shè)投資比重增大意味著生產(chǎn)技術(shù)的進步和資本有機構(gòu)成的提高。

設(shè)備購置費是指為投資項目購置或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的國產(chǎn)或進口設(shè)備、工具、器具的費用，應(yīng)根據(jù)主要設(shè)備表及價格、費用資料編制。

工具及生產(chǎn)家具購置費是指投資項目按初步設(shè)計規(guī)定，保證 生產(chǎn)初期正常生產(chǎn)所必需購置的、沒有達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的的設(shè)備、儀器、模具、器具、生產(chǎn)家具和備品備件等的購置費用。

（4）安裝工程費估算 安裝工程費通常按行業(yè)主管部門或?qū)ｉT機構(gòu)的安裝工程定額、取費標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算。

（5）工程建設(shè)其他費用的估算工程建設(shè)其他費是按各項費用科目的費率或?qū)嶋H取費標(biāo)準(zhǔn)估算的。

（6）預(yù)備費的估算

基本預(yù)備費估算，主要是設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。

漲價預(yù)備費估算，以建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費之和為計算基數(shù)。

建設(shè)工程投資流動資金估算的方法

5.1分項詳細(xì)估算法

對存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款這三項流動資產(chǎn)和應(yīng)付賬款這項流動負(fù)債進行估算 5.2擴大指標(biāo)估算法

按建設(shè)投資的一定比例估算。

按經(jīng)營成本的一定比例估算。

按年銷售收人的一定比例估算。

按單位產(chǎn)量占用流動資金的比。

6.結(jié)束語

本文我們知道整個建筑工程投資估算的全過程，知道通過自身現(xiàn)有的數(shù)據(jù)進行整合，再結(jié)合同類工程的估算數(shù)據(jù)，然后通過建設(shè)投資估算、建設(shè)期利息估算以及流動資金的估算這三方面，估算出整個工程的資金總額，從而投資者通過估算的總額來進行工程投資的決策依據(jù)。

篇5

1前言

當(dāng)前，社會的快速發(fā)展促使市政道路建設(shè)的頻繁出現(xiàn)，道路建設(shè)關(guān)乎人們生活和城市發(fā)展的命脈。為此國家非常重視道路建設(shè)的發(fā)展，未來的日子，隨著我國城鄉(xiāng)規(guī)劃發(fā)展的進一步推進，市政道路工程的建設(shè)無疑成為社會發(fā)展的重點。而市政道路的工程造價管理與道路建設(shè)的發(fā)展息息相關(guān)，工程造價管理作為工程建設(shè)工作準(zhǔn)備階段的重要前提，事關(guān)工程建設(shè)工作的成敗。為了實現(xiàn)我國市政道路工程的健康可持續(xù)發(fā)展，確保工程建設(shè)的投資效益和社會效益，加強市政道路工程造價估算工作的開展，顯得尤為必要。

2市政道路工程造價估算方法研究的現(xiàn)狀

相當(dāng)長的一段時間以來，因受傳統(tǒng)觀念的局限影響，道路工程造價估算工作沒有受到在整個施工過程中的重視，人們往往只關(guān)注工程正式施工階段里按部就班根據(jù)施工方案進行施工的實際投資，而忽略了施工準(zhǔn)備階段必要的工程造價估算工作的開展，阻礙了投資目標(biāo)的合理性實現(xiàn)。當(dāng)前，根據(jù)文獻資料顯明：隨著城鄉(xiāng)規(guī)劃發(fā)展的加快，我國道路工程建設(shè)的相關(guān)工作日益受到關(guān)注，諸如道路工程建設(shè)中的資金投入，工程造價，投資效益等無疑成為了社會關(guān)注的焦點，人們也加大力度對道路工程造價的估算和控制進行了大量的理論和方法研究，成效方面也卓著，通過為道路工程造價工作提供大量有力的理論依據(jù)，有效促進了道路工程造價管理的合理化控制發(fā)展。關(guān)于道路工程造價估算方面的模型和方法，它們種類多樣，各有各的不足之處，成效方面也不盡相同，當(dāng)前人工智能領(lǐng)域內(nèi)的基于案例推理方法雖然沒有獲得真正的推廣應(yīng)用，實踐上的經(jīng)驗也不夠豐富成熟，但無可否認(rèn)的是它在很多領(lǐng)域中的應(yīng)用獲得了一定的成果，它成為人們在工程造價估算方面的重點研究方向。對于案例推理方法在工程造價估算方面的應(yīng)用，如果能認(rèn)真結(jié)合市政道路的特點，詳細(xì)分析案例推理方法的優(yōu)缺點，采用揚長避短的方式，不斷優(yōu)化完善案例推理方法在工程造價估算方面的應(yīng)用，那么將十分有利于工程造價估算工作的開展。

3市政道路工程造價估算方法研究的理論基礎(chǔ)

所謂工程造價即一項工程的建設(shè)所有的預(yù)計資產(chǎn)投資價格或?qū)嶋H資產(chǎn)投資價格，市政道路工程造價即市政道路這項工程的建設(shè)所有的預(yù)計資產(chǎn)投資價格或?qū)嶋H資產(chǎn)投資價格，它作為市政道路建設(shè)的投資總和，數(shù)額一般比較大，從幾十萬到幾百萬甚至上億元不等。由于市政道路工程造價的投資價格較大，它所關(guān)系到的行業(yè)市場也較多，它的投資價格總和構(gòu)成正是多個行業(yè)市場價格的最直接反映，這也說明了市政道路工程造價可以在很大程度上影響到當(dāng)?shù)卣蛧业慕?jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，因此做好市政道路工程造價估算的工作具有特殊的重要意義。市政道路工程造價估算主要對市政道路項目建設(shè)的投資和決策起到指導(dǎo)性的作用，它的工作原理是依據(jù)相類似的己經(jīng)完工工程項目的造價來預(yù)估所確定工程項目的造價，它離不開造價員根據(jù)投資估算指標(biāo)和各分項工程單價的變化規(guī)律，利用個人工作經(jīng)驗和方法對相關(guān)造價資料的分析和總結(jié)，從而完成對市政道路工程造價的有效估算。市政道路工程造價估算作為工程建設(shè)前期工作的重要組成部分，是投資風(fēng)險決策中不可缺少的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這一工作的有效開展與工程建設(shè)中規(guī)劃階段的投資估算，項目建議書階段的投資估算，可行性研究階段的投資估算，評審階段的投資估算這四個工作階段息息相關(guān)，工程造價誤差的大小直接關(guān)系到投資決策的正確與否以及工程建設(shè)的成敗。當(dāng)代社會日新月異的發(fā)展新局面下，材料，工藝，及科技的不斷更新使得道路工程建設(shè)的市場競爭越發(fā)激烈，工程造價估算迎來了更高的速度和精度上的工作要求，因此市政道路工程造價估算的合理化和準(zhǔn)確化是工程造價管理工作的重中之重。

4基于案例推理的市政道路工程造價估算方法探析

基于案例推理的市政道路工程造價估算方法解決問題的基本思路很好地適應(yīng)了道路工程造價估算工作的實際性需求，它在很大程度上不會受到所選取的樣本信息的影響，而且基于案例推理方法在融合其它常用方法共通優(yōu)點的基礎(chǔ)上，同時也避免了其它方法中所存在的缺點，它通過緊密結(jié)合過往工程項目中的資料和經(jīng)驗，從整體上把握了工程造價估算的合理性和準(zhǔn)確性，使估算結(jié)果更適應(yīng)工程建設(shè)發(fā)展的需要。在方法的運用上，基于案例推理方法通過采用模糊數(shù)學(xué)法的估算，實現(xiàn)了待估工程與典型工程之間相似性的定量評估，在認(rèn)真分析工程之間工料機結(jié)構(gòu)構(gòu)造相似性的基礎(chǔ)上，盡量避免時間和資金等價值因素對工程造價的影響，而且模糊數(shù)學(xué)法估算類似于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法，對于非結(jié)構(gòu)化信息的處理是非常適用的，同時也很好地考慮到了推理效果的實用性。

5結(jié)語

綜上所述，市政道路建設(shè)作為我國城市基礎(chǔ)建設(shè)的重要組成部分，事關(guān)我國城市經(jīng)濟發(fā)展的進程，為了加快我國市政道路建設(shè)的發(fā)展，在深度重視道路施工質(zhì)量的前提下，還要加強市政道路建設(shè)的工程造價管理。而市政道路工程造價估算作為實現(xiàn)工程造價控制的關(guān)鍵前提和基礎(chǔ)，它對工程造價的管理起到不可忽略的作用，只有做好工程造價估算的相關(guān)工作，才能保證市政道路工程建設(shè)工作的順利開展，從而在最大程度上保證投資者的投資效益，確保我國固定資產(chǎn)投資的有效性，加快推進我國社會主義建設(shè)的深入發(fā)展。

參考文獻

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1項目在決策階段的投資

一個建設(shè)項目從投資意向開始到投資終結(jié)的全過程,大體分為四個階段:項目決策階段;準(zhǔn)備工作階段;實施階段;項目總結(jié)階段。項目策劃和決策階段的工作是投資項目的首要環(huán)節(jié)和重要方面,對投資項目能否取得預(yù)期的經(jīng)濟和社會效益起著關(guān)鍵作用。

投資估算是在項目決策階段,對項目的建設(shè)規(guī)模、工藝和工程方案、項目進度計劃等進行研究并初步確定的基礎(chǔ)上,估算項目投入總資金的過程。

按照《投資項目可行性研究指南》的劃分,項目投入總資金由建設(shè)投資(含建設(shè)期利息)和流動資金兩項構(gòu)成。投資估算時,需對不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金各項內(nèi)容分別進行估算。投資估算的具體內(nèi)容包括:建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費、基本預(yù)備費、建設(shè)期利息及流動資金等。

2工程投資估算編制的基本原則

2.1投資估算的具體內(nèi)容

a建筑工程費;b設(shè)備及工器具購置費;

c安裝工程費;d工程建設(shè)其他費用;e基本預(yù)備費;f建設(shè)期利息;g流動資金。

可用公式作如下表示:

不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資=a+b+…+e

建設(shè)投資=不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資+f

建設(shè)投資=靜態(tài)投資+動態(tài)投資

靜態(tài)投資=a+b+…+e

動態(tài)投資=f

項目投入總資金=建設(shè)資金+g

2.2投資估算的深度要求

由于不同階段工作深度和掌握的資料不同,投資估算的準(zhǔn)確度也就不同。隨著工作的進展,工程造價會不斷深入,準(zhǔn)確度會逐步提高,從而對項目投資起到有效的控制作用。項目前期的不同階段對投資估算的允許誤差率如下(如表1）:

2.3投資估算編制的依據(jù)及重要性

建設(shè)投資估算的基礎(chǔ)資料與依據(jù)主要包括以下幾個方面:(1)擬建項目的工程方案及工程量;(2)專門機構(gòu)的工程建設(shè)項目估算辦法和費用標(biāo)準(zhǔn),及政府部門的物價指數(shù);(3)專業(yè)機構(gòu)的建設(shè)工程造價費用構(gòu)成、計算方法、計經(jīng)指標(biāo)等。

投資估算的作用可以概括如下:(1)投資估算是投資項目建設(shè)前期的重要環(huán)節(jié)。(2)是滿足工程設(shè)計招投標(biāo)及城市建筑方案設(shè)計競選的需要。

3投資估算編制的基本方法

3.1建設(shè)投資簡單估算法

（1）比例估算法;（2）生產(chǎn)能力指數(shù)法;（3）朗格系數(shù)估算法;（4）投資估算指標(biāo)法。

投資估算指標(biāo)分為單位工程指標(biāo)、單項工程指標(biāo)、項目綜合指標(biāo)三種。建設(shè)項目綜合指標(biāo)一般以項目的綜合生產(chǎn)能力單位投資表示。單項工程指標(biāo)一般以單項工程生產(chǎn)能力單位投資表示。單位工程指標(biāo)按規(guī)定應(yīng)列入能獨立設(shè)計、施工的工程項目的費用,即建筑安裝工程費用。

3.2建設(shè)投資分類估算法

分別估算各單項工程的建筑工程費、設(shè)備及購置費和安裝工程費;在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上,估算工程建設(shè)其他費;估算基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費;加和求得建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)總額;最后再根據(jù)項目的資金籌措方案計算建設(shè)期利息。以上加總求和即得出項目總投資估算。

其中,建筑工程費的估算方法有單位建筑工程投資估算法(單位建筑工程量投資*建筑工程總量)、單位實物工程量投資估算法(單位實物工程量投資*實物工程總量)和概算指標(biāo)投資估算法。前兩種方法比較簡單,后一種方法要以較為詳細(xì)的工程資料為基礎(chǔ),工作量較大,可根據(jù)具體條件和要求選用。

4決策階段投資控制理論探討

價值工程(ValueEngineering,縮寫為VE)又叫價值分析,它要求以最低的壽命周期成本可靠地實現(xiàn)工程的必要功能。其表達(dá)式為:價值＝功能(效用)/成本(費用)或V＝F/C這個定義包含了三個方面的內(nèi)容:

(1)VE研究要從降低項目全壽命周期成本(Life－CycleCost,簡稱LCC)的角度來提高研究對象的價值。VE研究要重視降低全壽命周期成本,而不是僅考慮建設(shè)成本。價值工程的目的是以研究對象的最低壽命周期成本,來實現(xiàn)使用者所需功能。實施價值工程,可以避免一味的降低工程造價而導(dǎo)致研究對象功能水平偏低的現(xiàn)象,也可以避免一味的提高使用成本而導(dǎo)致功能水平偏高的現(xiàn)象,使工程造價使用成本及建筑產(chǎn)品功能合理匹配,節(jié)約社會資源。

(2)價值工程的核心是對項目進行功能分析。通過功能分析,刪除過剩的功能和不合理的功能要求,加強不足功能,把節(jié)約成本放在有效保證工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上。功能分析的一個重要內(nèi)容是功能的數(shù)量化,把定性指標(biāo)轉(zhuǎn)化為定量指標(biāo)。

(3)價值工程是一種依靠集體智慧所進行的有組織的系統(tǒng)工作。進行價值工程研究,要組織各方面人員參加,并提出技術(shù)方案,吸取各方面的經(jīng)驗,把方案優(yōu)選和方案改進結(jié)合起來,達(dá)到提高價值的目的。

價值工程本質(zhì)上是以功能為中心來規(guī)劃某項工作,其目的有以下幾方面:

①實現(xiàn)必要功能,剔除多余功能。

②求得必要功能與成本的最佳匹配。

③使各部分的功能壽命大體一致,以取得最好的經(jīng)濟效益。

篇7

中圖分類號：F27文獻標(biāo)識碼：A

工程設(shè)計是建設(shè)項目進行全面規(guī)劃和具體描述實施意圖的過程，是工程建設(shè)的靈魂，是處理經(jīng)濟關(guān)系的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，是確定控制工程投資的重點階段。下面從建設(shè)項目各階段投資控制的特點入手，闡明控制投資的關(guān)鍵在設(shè)計階段以及針對實際當(dāng)中的問題，探討如何在設(shè)計階段進行投資控制。

工程建設(shè)項目投資的有效控制是工程建設(shè)管理的重要組成部分，工程建設(shè)包括投資決策、設(shè)計、建設(shè)項目發(fā)包、建設(shè)項目實施。不同建設(shè)階段對工程建設(shè)項目投資的影響程度是不同的決策、設(shè)計、施工階段影響工程建設(shè)項目投資的可能性分別為95%～100%、75%～95%、5%～10%。因此，工程建設(shè)項目投資控制的關(guān)鍵在于施工以前的投資決策和設(shè)計階段。

長期以來，工程建設(shè)領(lǐng)域設(shè)計階段問題較為突出，不少工程建設(shè)項目設(shè)計錯漏多、變更多、質(zhì)量差，給工程質(zhì)量帶來隱患，有的還導(dǎo)致重大事故。如，某改擴建礦井設(shè)計投資1.8億元，項目清查核定投資2.62億元，項目建成累計投資3.15億元。因設(shè)計漏項增加投資2，700萬元，變更設(shè)計增加投資2，600萬元，因設(shè)計漏項增加的投資占批準(zhǔn)設(shè)計概算投資的15萬元，設(shè)計變更增加的投資占批準(zhǔn)設(shè)計概算投資的14萬元，設(shè)計漏項與設(shè)計變更增加的投資占批準(zhǔn)設(shè)計概算投資的29.44萬元，因而強化設(shè)計階段的投資控制勢在必行。

一、建設(shè)項目投資控制若干階段及其特點

建設(shè)項目投資的控制應(yīng)遵循建設(shè)程序。目前，我國的建設(shè)程序基本上是：投資決策階段（項目建議書、可行性研究）、工程設(shè)計階段（簡稱設(shè)計階段）、工程實施階段（簡稱施工階段）、竣工驗收階段。在設(shè)計階段，設(shè)計單位應(yīng)根據(jù)業(yè)主（建設(shè)單位）設(shè)計任務(wù)委托書的要求和設(shè)計合同的規(guī)定，努力將概算控制在委托設(shè)計的投資內(nèi)。作為控制建設(shè)工程項目投資來說，在設(shè)計階段一般又分為三個或四個設(shè)計小階段。

1、方案階段：應(yīng)根據(jù)方案圖紙和說明書，做出含有各專業(yè)詳盡的建安工程投資估算書。

2、初步設(shè)計階段：應(yīng)根據(jù)初步設(shè)計圖紙（含有作業(yè)圖紙）和說明書及概算定額（擴大預(yù)算定額或綜合預(yù)算定額）編制初步設(shè)計總概算;概算一經(jīng)批準(zhǔn)，即為控制擬建項目投資的最高限額。

3、技術(shù)設(shè)計階段（擴大初步設(shè)計階段）：應(yīng)根據(jù)技術(shù)設(shè)計的圖紙和說明書及概算定額（擴大預(yù)算定額或綜合預(yù)算定額）編制初步設(shè)計修正總概算。這一階段往往是針對技術(shù)比較復(fù)雜、工程比較大的項目而設(shè)立的。

4、施工圖設(shè)計階段：應(yīng)根據(jù)施工圖紙和說明書及預(yù)算定額編制施工圖預(yù)算，用以核實施工圖階段投資是否超過批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算。在竣工驗收階段，全面匯集在工程建設(shè)過程中實際花費的全部費用，如實體現(xiàn)建設(shè)工程的實際投資，編制竣工決算。

二、投資控制的關(guān)鍵在于設(shè)計階段

從上面對各階段投資控制的特點不難看出：設(shè)計階段的投資控制是非常關(guān)鍵的。因此，控制投資必須從決策階段開始抓起。但是，由于投資決策沒有具體的方案，要確定準(zhǔn)投資額也確實不那么容易，尤其民用建筑變化比較大，雖然都是賓館飯店，可是由于建筑方案不同、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)不同、所選用的材料設(shè)備不同、所采用的結(jié)構(gòu)形式不同（當(dāng)然施工地點、方法、管理的不同也是造成投資額不同的原因），致使它們的投資額是千差萬別的。

三、設(shè)計階段進行投資控制的條件

設(shè)計階段控制投資的主觀條件是：業(yè)主（建設(shè)單位）非常真誠而且迫切需要控制投資，設(shè)計單位不但有水平非常高的設(shè)計師，而且還有非常精通造價業(yè)務(wù)的造價師。這樣，業(yè)主、設(shè)計師、造價師三方密切配合才有可能在設(shè)計階段控制投資，而缺一方都是不可能的。設(shè)計單位應(yīng)有完善的造價控制系統(tǒng)，每一建設(shè)項目都有一套完整的估算、概算、預(yù)算。設(shè)計階段控制投資的客觀條件是：國家（包括中央和地方的各級政府）要有相應(yīng)的、明確的政策法規(guī)。特別是在市場經(jīng)濟條件下，對設(shè)計概算要有明確的規(guī)定，一定要由有資質(zhì)的單位和人才能編估算、概算、預(yù)算，不能是什么人都能干。要建立嚴(yán)格的概算審查制度和對編制單位、編制人員的審核檢查制度。同時，要賦予造價師一定的權(quán)力，還要建立責(zé)任追究制度。只有在主客觀條件都具備的情況下，設(shè)計階段控制造價才能實現(xiàn)，也才能做到真正意義上的造價控制。

四、設(shè)計階段造價控制目標(biāo)的確定

設(shè)計階段控制投資的目標(biāo)一般是用投資估算（一般是可行性研究的投資估算）作為方案設(shè)計估算的控制目標(biāo)，用方案設(shè)計估算作為初步設(shè)計概算的控制目標(biāo)，如果有技術(shù)設(shè)計時用初步設(shè)計概算作為技術(shù)設(shè)計修正概算的控制目標(biāo)，用修正概算作為施工圖預(yù)算的控制目標(biāo)，如果沒有技術(shù)設(shè)計時就直接用初步設(shè)計概算作為施工圖預(yù)算的控制目標(biāo)。

在實際工作中，一般業(yè)主委托設(shè)計的投資都偏低，這主要是業(yè)主為了能立上項目，在投資決策階段（項目建議書、可行性研究）的估算偏低，而在立項之后又提高標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)果造成概算超估算。所以，在投資決策階段將投資打足也是十分重要的，否則將給設(shè)計階段的投資控制帶來不好的影響。設(shè)計階段投資控制目標(biāo)確定的關(guān)鍵是要在方案設(shè)計階段把方案估算打足，初步設(shè)計階段把概算做全，施工圖設(shè)計階段把預(yù)算做準(zhǔn)。

對于三邊工程（邊設(shè)計、邊準(zhǔn)備、邊施工），尤其是要把投資打足，把不確定的因素考慮全面，使設(shè)計概算的控制目標(biāo)定的比較切實可行。因為三邊工程的不確定因素比正常工程的不確定因素要多得多。還有一種情況是，業(yè)主（建設(shè)單位）在委托設(shè)計時根本不委托概算編制或者是委托后又來文說明不要概算，從而導(dǎo)致設(shè)計階段的造價控制失去目標(biāo)，無法控制，同時也給施工階段的投資控制帶來影響。

五、設(shè)計階段投資控制的方法

（一）優(yōu)化設(shè)計方案，有效控制工程投資。設(shè)計質(zhì)量是否達(dá)到國家規(guī)定，功能是否滿足使用要求，不僅關(guān)系到建設(shè)項目一次性投資的多少，而且在建成交付使用后影響項目的經(jīng)濟效益。設(shè)計單位在審查設(shè)計單位的設(shè)計時，要重視設(shè)計方案的優(yōu)化，利用各種指標(biāo)對廠區(qū)總平面圖設(shè)計、工業(yè)建筑的空間平面設(shè)計進行分析比較，這兩方面的設(shè)計不僅對工程投資產(chǎn)生重大影響，而且對施工及投產(chǎn)后的生產(chǎn)、經(jīng)營都有重大影響。在選擇工藝技術(shù)方案時，應(yīng)從我國實際出發(fā)，以提高投資效益為前提，積極而穩(wěn)妥地采用先進的技術(shù)方案和成熟的新技術(shù)、新工藝。一般來說，先進的技術(shù)方案勞動生產(chǎn)效率高、產(chǎn)品質(zhì)量好，但所需的投資較大，因此要認(rèn)真進行經(jīng)濟分析，根據(jù)我國國情和企業(yè)經(jīng)濟實力，確定先進適用、經(jīng)濟合理、切實可行的工藝技術(shù)方案。

（二）對工程項目實行限額設(shè)計。所謂限額設(shè)計，就是按照批準(zhǔn)的可行性研究報告投資估算控制初步設(shè)計，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計總概算控制技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計；同時，各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計，嚴(yán)格控制不合理變更，保證總投資額不被突破。分解投資和工程量是實行限額設(shè)計的有效途徑和主要方法，它是將上階段設(shè)計審定的投資額和工程量分解到各個專業(yè)，然后再分解到各單位工程和各分部工程，通過層層分解，實現(xiàn)對投資限額的控制和管理，同時實現(xiàn)對設(shè)計規(guī)范、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、工程數(shù)量及概預(yù)算指標(biāo)等方面的控制。初步設(shè)計階段應(yīng)按照批準(zhǔn)的可行性研究階段的投資估算進行限額設(shè)計，控制概算不超過投資估算，主要是對工程量和設(shè)備、材質(zhì)的控制。為此，初步設(shè)計階段的限額設(shè)計工程量應(yīng)以可行性研究階段審定的設(shè)計工程量和設(shè)備、材質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，對可行性研究階段不易確定的某些工程量，可參照設(shè)計和通用設(shè)計或類似已建工程的實物工程量確定。在初步設(shè)計限額中，各專業(yè)設(shè)計人員要增強工程造價意識，嚴(yán)格按照限額設(shè)計所分解的投資額和控制工程量以及保證使用功能的條件下進行設(shè)計，力求將工程投資和工程量控制在限額內(nèi)。為鼓勵設(shè)計人員做好設(shè)計方案選擇，要把競爭機制引入設(shè)計中，實行設(shè)計招標(biāo)，促進設(shè)計人員增強競爭意識，克服方案比選中的片面性和局限性以及經(jīng)驗主義。

（三）建立獨立的工程建設(shè)項目設(shè)計審核制度。建立獨立的工程建設(shè)項目設(shè)計審核機構(gòu)，國家要開辟工程建設(shè)項目設(shè)計審核工程師職稱系列，把設(shè)計審核作為一個獨立的職業(yè)。建立獨立的工程建設(shè)項目設(shè)計審核法人機構(gòu)，設(shè)計審核工程師可單獨或合伙注冊成立設(shè)計審核事務(wù)所，以獨立法人的資格從事工程建設(shè)項目的設(shè)計審核工作。建立工程建設(shè)項目設(shè)計的獨立費用來源。單獨開辟設(shè)計審核費用的來源渠道，在工程建設(shè)項目概算中單獨列項，由設(shè)計審核機構(gòu)按照國家規(guī)定的工程建設(shè)項目審核設(shè)計取費標(biāo)準(zhǔn)向項目建設(shè)單位收取。審核工程師應(yīng)獨立承擔(dān)設(shè)計審核任務(wù)，并獨立承擔(dān)經(jīng)濟和法律責(zé)任。

六、結(jié)論

對工程建設(shè)項目設(shè)計的投資控制是一項綜合性較強的工作，設(shè)計質(zhì)量如何不僅影響工程建設(shè)項目的投資效益，也影響工程建設(shè)項目的施工質(zhì)量和工程項目完工后的安全使用。因此，加強工程建設(shè)項目設(shè)計的投資控制，有利于提高工程建設(shè)項目的投資效益和社會效益。

（作者單位：北京交通大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院）

主要參考文獻：

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2新農(nóng)村建設(shè)項目投資管理的理論依據(jù)

2.1建設(shè)項目投資構(gòu)成

根據(jù)我國建設(shè)項目總投資構(gòu)成理論，項目建設(shè)投資涵蓋了項目規(guī)劃、設(shè)計、施工，一直到竣工驗收階段的全部費用，一般可分為靜態(tài)投資和動態(tài)投資兩部分。其中，靜態(tài)投資包括工程費用、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費；動態(tài)投資包括漲價預(yù)備費、建設(shè)期利息，建設(shè)投資按費用構(gòu)成如下圖1.1所示[1]。

2.2建設(shè)項目投資估算

新農(nóng)村建設(shè)項目需要騰出大量的土地，需要對原有設(shè)施進行拆遷，加上地上附著物情況復(fù)雜，所以往往需要重新布設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施，特別是道路、供水排水、垃圾處理設(shè)施。因此，在項目前期策劃階段，宜參照類似建設(shè)項目的管理經(jīng)驗，結(jié)合擬建項目選址、資源綜合利用情況等實情進行可行性研究，再按照地方行政法規(guī)的規(guī)定來編制投資估算。在編制投資估算時，因為項目的進度尚處于設(shè)想階段，暫時還沒有詳細(xì)的工程規(guī)劃設(shè)計，所以可結(jié)合當(dāng)?shù)氐慕ㄖこ掏顿Y估算指標(biāo)進行，比如標(biāo)準(zhǔn)住宅可以采用每平方米投資額、每套單位造價等。投資估算過程中，為有效控制總體設(shè)計和初步設(shè)計，要注意控制好投資估算的精度。一般情況下，項目前期構(gòu)思階段的精度控制在±30%以內(nèi)、初步可行性研究的結(jié)果±20%以內(nèi)、詳細(xì)可行性研究的結(jié)果±10%以內(nèi)[2]。

3新農(nóng)村建設(shè)項目投資估算編制的方法

一般建設(shè)項目投資估算的編制，應(yīng)搜集的技術(shù)及經(jīng)濟方面的主要資料有：①國家、行業(yè)和地方政府關(guān)于工程建設(shè)的有關(guān)規(guī)定；②擬建工程的勘察設(shè)計文件；③擬建項目所在地工程造價指標(biāo)、造價指數(shù)、相似工程的技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)及參數(shù)；④其他與工程建設(shè)相關(guān)的技術(shù)規(guī)范、設(shè)計文件、圖紙等。新農(nóng)村建設(shè)項目多以住宅、文化廣場、農(nóng)家樂、義務(wù)教育等項目為主，這些建設(shè)項目不同于商品住宅項目，大多結(jié)構(gòu)簡單、樣式統(tǒng)一，工程建設(shè)便于標(biāo)準(zhǔn)化管理，所以通常參照已建類似項目的經(jīng)濟指標(biāo)來估計其早期的成本。類似的工程項目雖然眾多，但由于建筑本身的單件性、異質(zhì)性，即使結(jié)構(gòu)類型、裝修標(biāo)準(zhǔn)完全一樣的工程，也會在某些方面存在差異。概算指標(biāo)法就是利用這種相似性和差異性，，對差異部分根據(jù)實際情況進行技術(shù)修正。只要我們能找到相似工程，先按照規(guī)范計量差異部分的工程量，再套用該地區(qū)人、材、機等資源的市場信息價，即可確定擬建工程項目差異部分的估算額，并對所采用的造價指標(biāo)進行修正[3]。

4概算指標(biāo)法的應(yīng)用

房屋建筑技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)是投資估算編制的主要依據(jù)，運用當(dāng)?shù)氐姆拷夹g(shù)經(jīng)濟指標(biāo)，能及時根據(jù)預(yù)測對象的實際情況進行調(diào)整，但估算的過程中也要考慮以下幾個方面的因素：（1）擬建項目的結(jié)構(gòu)類型、建筑規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等，指標(biāo)內(nèi)涵要明確；（2）類似工程的竣工資料，尤其是單位造價指標(biāo)內(nèi)人工、材料、機械費的含量；（3）時間跨度不能太大，最好是3年以內(nèi)的工程項目；（4）投資估算中需要的規(guī)費、稅費及有關(guān)的取費標(biāo)準(zhǔn)；概算指標(biāo)法進行投資估算，既不能照搬照套，也不能人為修改指標(biāo)參數(shù)，而要看類似項目的指數(shù)和擬建項目之間是否有差異的標(biāo)準(zhǔn)或條件，如果有，則要進行調(diào)整或修正。實踐中常用的概算指標(biāo)有單項工程指標(biāo)、單位工程指標(biāo)、主要材料費指標(biāo)等。用相應(yīng)的指標(biāo)乘上單位工程的數(shù)量，即可找到每個單項工程相應(yīng)的投資；再估算其預(yù)備費、建設(shè)期貸款利息、鋪底流動資金，便可得到擬建項目所需投資。

5某新農(nóng)村建設(shè)項目投資估算實例

通過以上分析可知，任何一個建設(shè)項目投資控制的先導(dǎo)是確定其建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，然后再根據(jù)該項目建筑結(jié)構(gòu)和裝修以及規(guī)劃建設(shè)指標(biāo)，參考當(dāng)?shù)毓こ淘靸r信息和市場條件，采用概算指標(biāo)法編制投資估算。下表是某地一新農(nóng)村建設(shè)項目，總建筑面積約18000m2，投資估算結(jié)果如表1.1所示。

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Abstract: this paper analyzes the project cost control, the problems in the construction unit to put forward as the main body, pay attention to form the feasibility study, guarantee the accuracy of the investment estimate, in order to design stage for key cost control, elaborate organization construction bidding, construction stage key control engineering change of construction cost effective control system.

Key words: the construction unit; Project cost; Effective control

中圖分類號：TU723.3 文獻標(biāo)識碼：A文章編號：

引言

工程造價是指建設(shè)一項工程預(yù)期或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投資費用。工程造價體現(xiàn)投資者的投資效益，是工程建設(shè)管理的核心任務(wù)之一。在實際工程中“概算超估算、預(yù)算超概算、結(jié)算超預(yù)算”的“三超”現(xiàn)象還相當(dāng)嚴(yán)重。 關(guān)于有效控制建設(shè)工程造價，提高投資效益，已有了較多的研究，在實際工程中也采取了一些措施。 鑒于我國目前工程建設(shè)管理模式，建設(shè)單位仍是全過程參與工程建設(shè)的主體，因此也是全過程進行工程造價的主體， 對工程造價的控制起著舉足輕重的作用。本文詮釋工程建設(shè)的全過程，探討以建設(shè)單位為主體如何有效控制工程造價。

二、工程造價控制中存在的問題分析

工程建設(shè)是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，有諸多因素影響著工程造價，當(dāng)其中某一個因素發(fā)生變化極可能導(dǎo)致工程造價的變化。 如前所述，工程建設(shè)工作具有階段性特點，任何一個階段計算的工程造價不準(zhǔn)確或沒有采取合理有效的方法進行工程造價控制，則都可能導(dǎo)致最終工程造價遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過預(yù)定的目標(biāo)。 分析其中原因，主要有以下幾個方面：

1、忽視可行性研究導(dǎo)致的工程造價失控

可行性研究是建設(shè)工程籌建階段的重要環(huán)節(jié)，是對建設(shè)工程從技術(shù)、經(jīng)濟、環(huán)境等方面可行性進行的科學(xué)論證，是項目的決策依據(jù)。 但實際工程建設(shè)過程中還存在許多忽視可行性研究的 “拍腦袋”工程，這樣缺乏充分科學(xué)論證的工程，就無從談及工程造價的有效控制。 投資估算是可行性研究的核心內(nèi)容之一，如果編制投資估算粗糙、不準(zhǔn)確，會給后期工程造價的控制埋下極大隱患。 投資估算不準(zhǔn)確必然會出現(xiàn)兩個方面的結(jié)果：當(dāng)投資估算大大高于其實際額度，在設(shè)計階段極可能提高標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致投資效益降低； 當(dāng)投資估算大大低于其實際額度，必然會出現(xiàn)設(shè)計概算超估算的狀況。

2、設(shè)計文件原因?qū)е碌墓こ淘靸r失控

初步設(shè)計階段是決定工程建設(shè)方案、標(biāo)準(zhǔn)的階段，也是工程造價的形成階段，該階段對工程造價的影響在 75%以上。 盡管該階段對工程造價有著重要影響，但實際工程中還沒有形成以設(shè)計階段為重點的工程造價體系，也沒有引起人們足夠的重視。

（1）許多設(shè)計人員還存在著重技術(shù)、輕經(jīng)濟的觀念，在設(shè)計過程任意提高設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、過分強調(diào)美觀，導(dǎo)致經(jīng)濟差，從而使出現(xiàn)“概算超估算、預(yù)算超概算”的問題。

（2） 設(shè)計文件是工程造價計價的主要依據(jù)，是計算工程量、計價過程確定施工方法的主要依據(jù)。初步設(shè)計文件粗糙或沒有達(dá)到設(shè)計深度， 造成設(shè)計概算不準(zhǔn)確，影響施工圖設(shè)計和其后階段造價的確定與控制，最終影響投資效益。 尤其是設(shè)計概算額度不足時，需修改設(shè)計方案或重新報批，影響了工程的正常建設(shè)，給建設(shè)單位工作帶來負(fù)面影響。

施工圖設(shè)計不完善或存在問題，導(dǎo)致施工圖預(yù)算、工程量清單不準(zhǔn)確，其后果是導(dǎo)致確定的合同價不合理， 也為施工階段的工程變更埋下隱患，最終導(dǎo)致結(jié)算價遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過合同價。

施工階段隨意進行工程變更導(dǎo)致的工程造價失控

施工階段是工程由藍(lán)圖變成實物的階段，也是工程費用投入的階段，通過該階段形成工程的實際造價。 工程變更是該階段造價增加的主要原因，工程變更的原因是多方面的，可以由建設(shè)單位、施工單位或監(jiān)理單位造成的，如設(shè)計方案變化、材料代用等。 許多工程在施工階段對工程變更把關(guān)不嚴(yán)，隨意進行工程變更， 工程變更簽證沒有嚴(yán)格的主體， 也沒有對變更方案涉及的費用進行預(yù)先計算，導(dǎo)致施工階段費用增加很多，使竣工結(jié)算價遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過合同價。 例如，某工程在施工階段通過工程變更增加的費用達(dá)到原合同價的 70%，最終竣工結(jié)算超過合同價的 115%。

4.工程造價計算不準(zhǔn)確導(dǎo)致的工程造價失控

合理確定工程造價是有效控制工程造價的前提，工程造價計價不準(zhǔn)確也是導(dǎo)致工程造價失控的重要方面。 工程造價計價是一個繁瑣的過程，涉及到技術(shù)、經(jīng)濟、法律及政策性等方方面面的知識，工作量大， 不僅要求造價人員具有扎實的專業(yè)知識，還需要有豐富的工程實踐經(jīng)驗，更需要在計價過程始終保持科學(xué)、認(rèn)真細(xì)致、實事求是的態(tài)度，如果計價過程出現(xiàn)失誤，例如清單漏項、工程量計算錯誤、計量單位錯誤、單價或費率不合理，都會導(dǎo)致所計算的造價不合理，從而出現(xiàn)工程造價失控。

三、以建設(shè)單位為主體的工程造價有效控制方法

工程建設(shè)具有階段性的特點，在不同階段參與的單位也不同， 建設(shè)單位則參與工程建設(shè)全過程，對工程建設(shè)總體規(guī)劃、 建設(shè)及費用的投入總體把關(guān)，應(yīng)對工程造價進行全過程控制。 由于在工程建設(shè)的不同階段，工作的重點及其內(nèi)容不同，則工程造價控制的方法也不同，應(yīng)采取抓住主要矛盾制訂合理的方法和措施，才能有效控制工程造價。

1、重視可行性研究，保證投資估算的準(zhǔn)確性

在工程建設(shè)過程中，項目的決策是工程造價控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)， 錯誤決策會造成嚴(yán)重投資浪費；正確決策才會產(chǎn)生投資效益。 因此，重視可行性研究、保證決策正確性是有效控制工程造價的關(guān)鍵。 投資估算是工程建設(shè)決策的重要依據(jù)之一，是國家控制項目的最高造價，也是設(shè)計階段工程造價控制的目標(biāo)，如果投資估算不準(zhǔn)確，就不可能有其后各階段造價的有效控制。 因此，建設(shè)單位應(yīng)自行或委托有資質(zhì)的單位編制投資估算，投資估算必須真實地反映工程規(guī)模、建設(shè)條件、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、功能、市場因素、國家和當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門的有關(guān)政策和規(guī)定，合理計算預(yù)備費， 使編制的投資估算盡量合理，將誤差控制在 10%以內(nèi)。

投資估算編制完成后，建設(shè)單位必須自行或委托其他有資質(zhì)的單位嚴(yán)格審查投資估算，審查投資估算要改變過去“審查即降低費用”的做法，而是應(yīng)按照實際情況審查，對漏項的項目應(yīng)補充，多算的費用則扣除，最終保證投資估算的準(zhǔn)確性。

2.以設(shè)計階段為重點進行工程造價控制

設(shè)計階段作為方案的形成階段，是決定工程造價的主要階段，初步設(shè)計階段對工程造價的影響在75%以上；施工圖設(shè)計是初步設(shè)計的進一步細(xì)化，是施工圖預(yù)算、工程量清單、招標(biāo)控制價、投標(biāo)報價以及施工階段工程計量的主要依據(jù)，是最終工程造價形成的基礎(chǔ)。 建設(shè)單位應(yīng)將設(shè)計階段作為工程造價的主要控制階段。 在該階段建設(shè)單位可以通過推行設(shè)計方案招標(biāo)制度、 明確設(shè)計單位造價控制責(zé)任、嚴(yán)格審查設(shè)計文件及相應(yīng)的概預(yù)算等方法控制工程造價。

（1）實行設(shè)計方案招標(biāo)

由于設(shè)計費的計取大部分采用“按設(shè)計概預(yù)算總造價的百分比”的形式，在一定程度上刺激了設(shè)計人員提高總造價的基數(shù)，從而提高設(shè)計費，出現(xiàn)了設(shè)計保守的現(xiàn)象。 當(dāng)然，造成這一現(xiàn)象的原因除了設(shè)計費外，設(shè)計單位為了避免正常的設(shè)計所帶來的風(fēng)險也是一個很主要的方面，考慮工程項目的可靠性、安全性，過分謹(jǐn)慎加大了安全系數(shù)，而造價人員在編制概預(yù)算時， 對工程量的計算又加大系數(shù)，從而導(dǎo)致投資失控。 為改變這一現(xiàn)狀，應(yīng)推行工程設(shè)計招標(biāo)制度。 工程設(shè)計招標(biāo)通過公開、公平的競爭，促進設(shè)計單位自覺按建筑設(shè)計要求提交實用美觀、安全經(jīng)濟的設(shè)計方案，在評標(biāo)過程中，引入價值工程分析方法， 對設(shè)計方案設(shè)定多個評價指標(biāo)，按工程實際重要程度分配權(quán)重，有利于建設(shè)單位選擇最佳設(shè)計方案，便于工程投資的控制。

（2）明確設(shè)計單位工程造價控制責(zé)任

設(shè)計文件粗糙、深度不夠等是引起工程造價增加的根源，因此，控制工程造價必須從源頭抓起，與設(shè)計單位簽訂的合同應(yīng)體現(xiàn)對工程造價控制，明確設(shè)計單位對設(shè)計方案及其工程造價的責(zé)任，即約定其承擔(dān)關(guān)于工程造價控制的責(zé)任與義務(wù)，并與經(jīng)濟利益掛鉤， 促使設(shè)計單位督促設(shè)計人員合理設(shè)計，提交完善的設(shè)計文件， 減少因設(shè)計不足引起的變更。 例如，某大型建設(shè)工程，為有效控制造價，建設(shè)單位與設(shè)計單位簽訂了關(guān)于工程造價控制的經(jīng)濟責(zé)任制，促使設(shè)計單位對工程造價管理給予了足夠的重視，初步設(shè)計階段在投資估算的控制下進行限額設(shè)計，引入價值工程優(yōu)化設(shè)計方案；施工圖設(shè)計嚴(yán)格執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范；投入了有實力造價人員編制設(shè)計概算和施工圖預(yù)算，保證了設(shè)計階段造價不突破；同時加強設(shè)計變更管理，有效防范設(shè)計文件引起的工程造價的增加。

（3）嚴(yán)格審查設(shè)計文件及相應(yīng)的概（預(yù)）算

設(shè)計文件是工程造價計價的重要依據(jù)，嚴(yán)格審查設(shè)計文件、保證設(shè)計文件正確是有效控制工程造價的重要手段，修改設(shè)計文件必須修改相應(yīng)的計價文件。 設(shè)計概算是工程建設(shè)的重要經(jīng)濟文件，是工程建設(shè)的最高造價，在工程造價控制過程中具有重要的作用；施工圖預(yù)算是形成合同價的基礎(chǔ)，概預(yù)算在工程造價管理中具有重要的地位和作用。 因此，建設(shè)單位應(yīng)委托實力雄厚的咨詢單位審查設(shè)計概算和施工圖預(yù)算，保證設(shè)計概算和施工圖預(yù)算的準(zhǔn)確性。

3、精心組織招標(biāo)投標(biāo)工作

施工招投標(biāo)階段確定的合同價是工程造價的重要表現(xiàn)形式， 是施工階段造價控制的目標(biāo)值，也是形成工程實際造價的基礎(chǔ)。 確定合同價是一個復(fù)雜的過程。 在工程量清單模式下，合同價與工程量清單的完備和準(zhǔn)確性、招標(biāo)控制價、各投標(biāo)報價、評標(biāo)方法、人為等多種因素有關(guān)。 因此，確定科學(xué)合理的合同價必須基于精心組織招投標(biāo)工作。 主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）建設(shè)單位應(yīng)參與招標(biāo)文件的編制工作或?qū)彶橹饕獥l款，按要求采用標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件。 施工招標(biāo)文件的編制應(yīng)詳盡、合理、嚴(yán)密。

（2） 目標(biāo)工期的確定應(yīng)符合施工生產(chǎn)規(guī)律，不應(yīng)過分追求時間效益而使目標(biāo)工期遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于定額工期，從而造成施工成本的增加。

（3）委托有資質(zhì)、力量雄厚的咨詢單位編制工程量清單及招標(biāo)控制價， 保證工程量清單的完備與準(zhǔn)確； 落實招標(biāo)文件要求， 對市場有充分的了解和把握，在此基礎(chǔ)上計算招標(biāo)控制價并保證其合理性。

（4）制訂科學(xué)合理的評標(biāo)和定標(biāo)方法，保證評標(biāo)嚴(yán)肅性，選擇技術(shù)力量雄厚、業(yè)績好、施工組織設(shè)計完善、施工方案先進合理、合理低價的投標(biāo)單位。

（5）合同條款應(yīng)詳細(xì)、嚴(yán)密、操作性強。 應(yīng)按照《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（2008）[1]的規(guī)定對合同價款、工程計量與價款支付、索賠與現(xiàn)場簽證、工程價款調(diào)整、竣工結(jié)算等進行約定，與承包單位合理分?jǐn)傦L(fēng)險。

4.施工階段嚴(yán)格控制工程變更

盡管設(shè)計階段是工程造價控制的重點，而施工階段作為費用的投入階段，在設(shè)計方案不發(fā)生變化的前提下，降低工程造價的可能性極小，但若不進行工程造價控制， 則工程造價大大突破預(yù)定目標(biāo)的可能性非常大。 施工階段造價的增加基本上是通過工程變更的方式發(fā)生的，因此，在施工階段應(yīng)嚴(yán)格按照合同施工、重點控制工程變更，是有效控制工程造價的重要手段。 由于工程施工固有的復(fù)雜性，施工階段的工程變更很難避免，這時對工程變更的預(yù)控、過程處理及事后處理則極為重要， 即工程變更控制主體對最終變更費用控制具有重要的作用。 因此，建設(shè)單位不僅應(yīng)委托實力雄厚的監(jiān)理單位對現(xiàn)場質(zhì)量、進度、造價進行全面控制，建設(shè)單位本身在施工過程中應(yīng)進行宏觀指導(dǎo)，重點控制工程變更。

建設(shè)單位或監(jiān)理單位應(yīng)通過現(xiàn)場管理及時發(fā)現(xiàn)工程變更趨勢，及早采取措施。 對于必須發(fā)生的工程變更，應(yīng)進行費用預(yù)測、方案比較與優(yōu)化，從而使變更涉及的費用最小化，及時進行工程簽證。

工程簽證是工程變更的書面文件， 是雙方一致協(xié)商的結(jié)果，是雙方法律行為，它是一項技術(shù)性、專業(yè)性、實踐性和原則性都很強的工作[2]。 工程簽證是工程價款計算的依據(jù)， 建設(shè)單位在工程管理過程中宜在合同中明確簽證主體，限制單張簽證的總價，超過限額應(yīng)由上一級負(fù)責(zé)人或集體會簽決定[3]。 建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格工程簽證管理，落實簽證制度，簽證內(nèi)容規(guī)范、翔實，為竣工結(jié)算確定提供一手的現(xiàn)場資料。

5.做好竣工結(jié)算審查及竣工決算的編制工作

竣工結(jié)算審查是工程造價控制的最后一道關(guān)口，建設(shè)單位應(yīng)按合同規(guī)定，自行或按規(guī)定委托造價咨詢單位承擔(dān)竣工結(jié)算的審查工作，審查過程嚴(yán)格執(zhí)行合同，反映實際造價，按合同約定進行竣工結(jié)算價款的支付。建設(shè)單位應(yīng)按照要求編制竣工決算，真實反映工程建設(shè)全過程投入，評價項目建設(shè)的效益性。 同時工程造價資料也是今后工程建設(shè)的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，對工程建設(shè)起著重要指導(dǎo)作用。

四、結(jié)語

建設(shè)工程造價管理是一個系統(tǒng)工程，造價的有效控制是基于每一階段工程造價的合理確定。 建設(shè)單位作為工程建設(shè)全過程參與者，是工程造價控制最重要的控制主體。 建設(shè)單位只有重視可行性研究，保證投資估算的準(zhǔn)確性，以設(shè)計階段為重點進行工程造價控制，精心組織施工招投標(biāo)工作，施工階段重點控制工程變更， 才能有效控制工程造價實現(xiàn)投資效益的最大化。

[參考文獻]

篇10

關(guān)鍵詞：施工監(jiān)理；工程造價；投資控制；工程投資

施工監(jiān)理的過程可以概括為“三控制、兩管理、一協(xié)調(diào)”。其中三控制是對質(zhì)量、投資和進度的控制；兩管理包括合同管理和信息管理。

進度控制是監(jiān)理工程中很重要的環(huán)節(jié)。整體看來，現(xiàn)階段我國的監(jiān)理工作重心放在質(zhì)量控制上，但同時進度的控制和投資方面的控制卻沒有給予應(yīng)有的重視。如果投資目標(biāo)制定的不合理或者項目實施過程中監(jiān)管的不合理會出現(xiàn)很多不良的問題，比如內(nèi)概算超估算等，這也可能就是造成這種現(xiàn)象普遍變得很好解釋。

項目決策階段是決定項目是否有實施的必要，這也就給予了決策權(quán)很重要的作用，決策過程直接關(guān)系到投資的成敗，這個階段是控制投資的很重點的階段。受現(xiàn)階段基本建設(shè)管理模式等多種錯綜復(fù)雜因素的影響，建設(shè)監(jiān)理僅僅在施工階段起作用，而在項目實施的整個過程卻沒有起到應(yīng)有的作用，尤其是投資決策階段。因此，應(yīng)加強監(jiān)理制度的推廣力度，拓寬監(jiān)理工作的范圍和內(nèi)容，把監(jiān)理制引入決策階段。

設(shè)計階段是具體工程項目建設(shè)的起點和使項目開發(fā)目標(biāo)具體化的第一步，也是確定工程造價的主要階段，這一階段不僅對工程質(zhì)量和建設(shè)進度產(chǎn)生很大影響，而且對投資產(chǎn)生很重要的影響。通過設(shè)計，使項目的規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、功能、結(jié)構(gòu)等方面都確定下來，從而確定了項目的基本工程造價。因此，如何在設(shè)計階段進行監(jiān)理是全過程控制投資不可缺少的。

一 工程建設(shè)的投資特點

（1） 投資金額龐大：工程建設(shè)投資一般在千萬甚至高達(dá)數(shù)十億元人民幣，而且工程建設(shè)對地區(qū)或行業(yè)的經(jīng)濟利益有很大影響，有時候直接影響民生問題。

（2） 投資差異非常明顯：根據(jù)各項工程的用途、規(guī)模、裝修設(shè)計要求、地理位置等差異，這些都將直接影響工程建設(shè)的差異。

（3） 項目需要單獨計算：由于各項工程的實物形態(tài)、地區(qū)費用構(gòu)成等差異，因此工程建設(shè)需要通過特殊的程序就每個項目單獨計算其投資。

（4）各因素間互相影響：工程建設(shè)投資確定的依據(jù)眾多，關(guān)系復(fù)雜，而且，在不同建設(shè)階段的不同依據(jù)之間，互為基礎(chǔ)、互為指導(dǎo)、互相影響。

二項目決策階段投資控制

2.1項目決策的重要性

項目決策階段是決定項目在技術(shù)上是否可行、經(jīng)濟上是否合理進而決定項目上與不上的階段，其決策的正確與否直接關(guān)系到投資的成敗，因此該階段應(yīng)成為我們控制投資的重點階段。當(dāng)數(shù)據(jù)資料的在收集階段，應(yīng)該保證數(shù)據(jù)資料的準(zhǔn)確、可靠性，保證數(shù)據(jù)能真實反映實際情況，為最終得出可靠的結(jié)論打下基礎(chǔ)；在具體的研究階段，應(yīng)以嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的態(tài)度、科學(xué)的方法，將宏觀分析與微觀分析相結(jié)合、定性分析與定理分析相結(jié)合，靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，專業(yè)分析與綜合分析相結(jié)合對項目前景進行分析，確定出能真正反映目投資額的投資估算。

2.2投資估算的審核

投資估算是項目決策的投資控制目標(biāo)，其中投資估算的審核包括：

（1）審查投資估算編制依據(jù)的可信性。內(nèi)容包括：審查選用的投資估算方法必須具有科學(xué)性、實用性；審查投資估算采用數(shù)據(jù)資料必須具備時效性、準(zhǔn)確性。

（2）審核投資估算的編制內(nèi)容與規(guī)定、規(guī)劃要求的一致性。內(nèi)容包括：審查投資估算的編制內(nèi)容與規(guī)定、規(guī)劃要求的一致性；審查項目投資估算的項目產(chǎn)品生產(chǎn)裝置的先進水平和自動化程度等是否符合規(guī)劃要求的先進程度等。

（3） 審查投資估算的費用項目、費用數(shù)額的真實性。內(nèi)容包括：審查費用項目與規(guī)定要求、實際情況是否相符；審查“三廢”處理所需投資是否進行了估算；審查是否采用了新技術(shù)、新材料以及現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范比已建項目的要求提高所需增加的投資額，考慮的額度是否合適。

三 項目設(shè)計階段投資控制

3.1 設(shè)計階段概算和施工圖預(yù)算的控制與審核

設(shè)計階段是具體工程項目實施階段的第一步，是確定工程造價的主要階段，這一階段不僅對工程質(zhì)量和建設(shè)進度產(chǎn)生很大影響，而且對投資的影響舉足輕重。通過設(shè)計，使項目的規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、功能、結(jié)構(gòu)等方面都確定下來，從而確定了項目的基本工程造價。我國自推行建設(shè)監(jiān)理制度以來，在工程的質(zhì)量、工期、投資控制等方面得到了可喜的效果，但主要仍停留在施工階段。

3.2 設(shè)計階段監(jiān)理投資控制的要求

嚴(yán)格審查設(shè)計概算和施工圖預(yù)算

設(shè)計監(jiān)理應(yīng)對項目的工程量、工料機價格、費用計取及編制依據(jù)的合法性、時效性、適用范圍等各方面進行審核，尤其在施工圖設(shè)計階段，監(jiān)理要督促設(shè)計單位認(rèn)真落實限額設(shè)計指標(biāo)，確保施工圖預(yù)算控制在設(shè)計概算之內(nèi)。

（2）技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合

應(yīng)該看到，技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合是控制投資的有效手段之一。長期以來，在我國工程建設(shè)領(lǐng)域，存在技術(shù)與經(jīng)濟相分離的弊病。中國工程技術(shù)人員具有比較高的技術(shù)水平、工作能力、知識面，但同時設(shè)計思想與國外相比顯得有點保守。在此同時造價人員往往單純地從經(jīng)濟角度確定投資額，費用開支等，但是由于不了解實際工程的進度等問題，因此比較難以有效地控制工程投資。這就要求在工程設(shè)計過程中，應(yīng)該將技術(shù)與經(jīng)濟有機結(jié)合起來，設(shè)計人員和工程造價人員密切配合。

四 結(jié)論

技術(shù)與經(jīng)濟的有機結(jié)合可以有效的合理的控制投資。隨著項目建設(shè)的不斷深入，投資目標(biāo)的制定需要我們從淺到深，由粗到細(xì)，由表及里的逐步細(xì)化設(shè)計投資過程。投資估算是項目決策的投資控制目標(biāo)，設(shè)計概算是設(shè)計方案選擇及進行初步設(shè)計的投資控制目標(biāo)，施工圖預(yù)算則是施工階段控制投資的目標(biāo)。

這些投資目標(biāo)不是分割的，而是一個有機的相關(guān)的密不可分的整體，而且各階段的目標(biāo)也是相互制約，相互控制的。建設(shè)監(jiān)理需要對投資進行控制，為了保證這個目標(biāo)系統(tǒng)的實現(xiàn)，就必須要深入建設(shè)監(jiān)理的全過程，只有這樣才能真正達(dá)到有效地控制投資。

參考文獻：