科研項目風險分析及對策模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇科研項目風險分析及對策，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

中圖分類號：D922.21 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）47-0179-01

引言

軍工科研單位擔負著國家武器裝備研制和生產(chǎn)的重要使命。軍工科研單位對于其科研項目的研制、設計、開發(fā)、生產(chǎn)等各個環(huán)節(jié)都有著嚴格的要求和流程控制。由于軍工科研單位科研項目的重要性，使得軍工科研單位有必要建立科研項目的風險管理體系和機制，以避免在科研項目的研制和開發(fā)過程造成不必要的損失和錯誤，使其能夠更好地正常運行并能夠最后裝備部隊使用，服務于國防建設。項目風險管理就是軍工科研單位確?？蒲许椖磕軌蛘＿\轉的一個關鍵環(huán)節(jié)。

軍工科研單位的項目風險管理是指對項目風險從識別到分析乃至采取應對措施等一系列過程，它包括將積極因素所產(chǎn)生項目風險管理流程的影響最大化和使消極因素產(chǎn)生的影響最小化兩方面內(nèi)容。主要包括：風險識別，風險量化， 風險對策。

1 項目風險管理的定義和基本性質(zhì)

所謂項目風險管理是指通過風險識別、風險分析和風險評價去認識項目的風險，項目風險管理并以此為基礎合理地使用各種風險應對措施、管理方法技術和手段，對項目的風險實行有效的控制，妥善的處理風險事件造成的不利后果，以最少的成本保證項目總體目標實現(xiàn)的管理工作。

風險管理與項目管理的關系是指通過界定項目范圍，可以明確項目的范圍，將項目的任務細分為更具體、更便于管理的部分，避免遺漏而產(chǎn)生風險。在項目進行過程中，各種變更是不可避免的，變更會帶來某些新的不確定性，風險管理可以通過對風險的識別、分析來評價這些不確定性，從而向項目范圍管理提出任務。

項目風險管理的基本性質(zhì)是指風險的客觀性，首先表現(xiàn)在它的存在是不以個人的意志為轉移的。從根本上說，這是因為決定風險的各種因素對風險主體是獨立存在的，不管風險主體是否意識到風險的存在，在一定條件下仍有可能變?yōu)楝F(xiàn)實。其次，還表現(xiàn)在它是無時不有、無所不在的，它存在于人類社會的發(fā)展過程中，潛藏于人類從事的各種活動之中。

風險的不確定性是指風險的發(fā)生是不確定的，即風險的程度有多大、風險何時何地由可能轉變?yōu)楝F(xiàn)實均是不確定的。這是由于人們對客觀世界的認識受到各種條件的限制，不可能準確預測風險的發(fā)生。風險一旦產(chǎn)生，就會使風險主體產(chǎn)生挫折、失敗、甚至損失，這對風險主體是極為不利的。風險的不利性要求我們在承認風險、認識風險的基礎上，做好決策，盡可能地避免風險，將風險的不利性降至最低。風險的可變性是指在一定條件下風險可以轉化。

2 項目風險管理的管理方案

在全面分析評估風險因素的基礎上，制定有效的管理方案是風險管理工作的成敗之關鍵，它直接決定管理的效率和效果。因此，詳實、全面、有效成為方案的基本要求，其內(nèi)容應包括：風險管理方案的制定原則和框架、風險管理的措施、風險管理的工作程序等。

2.1 制定原則

可行、適用、有效性原則

管理方案首先應針對已識別的風險源，制定具有可操作的管理措施，適用有效的管理措施能大大提高管理的效率和效果。

經(jīng)濟、合理、先進性原則

管理方案涉及的多項工作和措施應力求管理成本的節(jié)約，管理信息流暢、方式簡捷、手段先進才能顯示出高超的風險管理水平。

主動、及時、全過程原則

項目的全過程建設期分為前期準備階段（可行性研究階段、勘察設計階段、招標投標階段）、施工及保修階段、生產(chǎn)運營期。對于風險管理，仍應遵循主動控制、事先控制的管理思想，根據(jù)不斷發(fā)展變化的環(huán)境條件和不斷出現(xiàn)的新情況、新問題，及時采取應對措施，調(diào)整管理方案，并將這一原則貫徹項目全過程，才能充分體現(xiàn)風險管理的特點和優(yōu)勢。

綜合、系統(tǒng)、全方位原則

風險管理是一項系統(tǒng)性、綜合性極強的工作，不僅其產(chǎn)生的原因復雜，而且后果影響面廣，所需處理措施綜合性強。例如項目的多目標特征（投資、進度、質(zhì)量、安全、合同變更和索賠、生產(chǎn)成本、利稅等目標）；因此，要全面徹底的降低乃至消除風險因素的影響，必須采取綜合治理原則，動員各方力量，科學分配風險責任，建立風險利益的共同體和項目全方位風險管理體系，才能將風險管理的工作落到實處。

風險管理方案計劃書內(nèi)容框架

計劃書一般應包括：①項目概況；②風險識別（分類、風險源、預計發(fā)生時間點、發(fā)生地、涉及面等）；③風險分析與評估（定性和定量的結論、后果預測、重要性排序等）；④風險管理的工作組織（設立決策機構、管理流程設計、職責分工、工作標準擬訂、建立協(xié)調(diào)機制等）；⑤風險管理工作的檢查評估。

2.2 控制措施

經(jīng)濟性措施

主要措施有合同方案設計（風險分配方案、合同結構設計、合同條款設計）；保險方案設計（引入保險機制、保險清單分析、保險合同談判）；管理成本核算。

技術性措施

技術性措施應體現(xiàn)可行、適用、有效性原則，主要有預測技術措施（模型選擇、誤差分析、可靠性評估）；決策技術措施（模型比選、決策程序和決策準則制定、決策可靠性預評估和效果后評估）；技術可靠性分析（建設技術、生產(chǎn)工藝方案、維護保障技術）。

組織管理性措施

主要是貫徹綜合、系統(tǒng)、全方位原則和經(jīng)濟、合理、先進性原則，包括管理流程設計、確定組織結構、管理制度和標準制定、人員選配、崗位職責分工，落實風險管理的責任等。還應提倡推廣使用風險管理信息系統(tǒng)等現(xiàn)代管理手段和方法。

3 項目風險管理的管理歷程

3.1 第一階段

在風險的潛伏階段，風險尚未顯現(xiàn)，但其可能性存在于各種征兆之中。這個階段的風險管理重在預防：

識別潛在的風險。這是預防風險的第一要務，不能識別就無法預防。識別風險的一個重要手段是量化，量化的好處是可以通過對比來鑒別風險征兆，可以設置臨界點作為預警指標。

規(guī)避和轉移風險。是預防潛在風險的另一個有效辦法。當你識別出某件事情可能會有風險時，只要放棄做這件事，或者換一種較穩(wěn)妥的方式去做它，就可以避免風險發(fā)生。

準備風險應對方案和危機處理預案。是預防風險的核心內(nèi)容。一旦風險和危機來臨，有應對預案就可以有效地降低風險的損失和危機的災難。也許有些風險預案永遠也用不上，但是這并不說明它們是多余的。只有風險降臨的危機關頭，人們才會感覺到它們性命攸關的價值。

3.2 第二階段

在風險的發(fā)生階段，風險已經(jīng)來臨，風險將帶來的損失已經(jīng)不難預料，這個階段的風險管理重在應對：

選擇和實施風險應對預案。事先準備的預案可以大大提高風險應對的決策效率，把決策簡化到抉擇。如果你能夠事先準備好應付的預案，你就會有更多的選擇余地，有充分的應對時間，就不會在突然降臨的風險打擊下束手無策。

采取權宜措施緩解風險。有些時候實施風險預案需要時間和條件，權宜措施就是為了爭取時間和創(chuàng)造條件。在很多情況下，權宜措施也是構成風險預案的組成部分，但是當風險預案沒有料到的情況發(fā)生時，應急的權宜措施最能考驗一個管理者的應變能力。

采取補救措施抵消損失。當風險造成的損失不可避免的時候，可以堤外損失堤內(nèi)補救。

3.3 第三階段

在風險的后果階段，風險造成的損失已經(jīng)成為事實，形勢危急，這個階段的風險管理重在應急和善后：

選擇和實施危機處理預案。應急實際上和風險應對沒什么區(qū)別，不過預案的作用會更突出，因為危機時刻沒有時間容你深思熟慮，只能選擇過去準備好的主意。

實施災難救助措施。危機往往伴隨著災難性的后果，損失已經(jīng)鑄成事實，形勢無法逆轉，因此需要考慮善后措施。

資料存檔總結教訓。這是善后要做的最后一件事情，但是它常常被忽略忘記。所有的風險和災難留下的記錄都是人類的遺產(chǎn)，它將為后人識別風險提供寶貴的線索。

篇2

關鍵詞： 項目；風險；管理

Key words： project；risk；management

中圖分類號：F407.5 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）03-0001-03

0 引言

近年來，我國的航天事業(yè)取得了突飛猛進的發(fā)展，從“兩彈一星”奠定中國航天基礎到“863”計劃描繪中國高科技發(fā)展藍圖，從載人航天發(fā)展戰(zhàn)略的制定到載人航天工程接連取得歷史性突破，一次次彰顯著我國航天科研的光輝業(yè)績。航天科研項目具有性能高、數(shù)量少、成本高、技術新等特點，隨著航天研發(fā)項目復雜程度和技術水平的不斷提高，整個研制過程充滿各種風險和不確定性，項目研制難度大大提高。因此，此加強航天研發(fā)項目的計劃性和預見性、降低項目風險是做好項目研發(fā)管理的關鍵所在。本文借助于目前世界流行的項目風險管理理論，探討如何在航天項目研發(fā)中降低研發(fā)風險。

1 風險管理含義及航天研發(fā)項目風險管理的原則

研發(fā)項目的實現(xiàn)過程是一個存在著很多不確定性的過程，因為這一過程是一個復雜的、創(chuàng)新性的并且涉及許多關系與變數(shù)的過程，從而導致項目開發(fā)過程中存在諸多風險。

所謂風險即指由于當事者不可預見的因素，使得最終結果與當事者的期望產(chǎn)生較大悖離，風險貫穿于項目研發(fā)全過程，這些風險造成項目研發(fā)的失控現(xiàn)象，存在使當事者蒙受損失的可能性，如工期延長、成本增加、計劃修改等，最終導致項目經(jīng)濟效益降低，甚至項目失敗。因此，加強研發(fā)風險管理是決定研發(fā)項目是否成功的關鍵。

研發(fā)項目風險管理，就是根據(jù)具體情況采取相應措施進行處理，防患于未然，項目研發(fā)過程中對潛在的意外損失進行辨識、評估，使意外損失降低到最小的程度，或是在無可避免時尋求切實可行的補救措施的綜合性的管理活動。

風險管理作為系統(tǒng)科學最先起源于第一次世界大戰(zhàn)中戰(zhàn)敗的德國，最初是企業(yè)為控制偶然損失而作出的有組織的集體努力，是企業(yè)內(nèi)部管理功能的延伸。1931年美國管理協(xié)會首先倡導風險管理，以學術會議及研究班等多種形式探討和研究風險管理問題，但在這段時間內(nèi)，風險管理的內(nèi)容和范圍都是十分狹窄的，1955至1964年，風險管理己逐漸成為一門獨立的學科，誕生了現(xiàn)代學術性和職業(yè)化的風險管理，對風險管理的研究逐步趨向系統(tǒng)化、專業(yè)化。20世紀80年代后期，我國的風險管理實踐和教學研究開始起步，風險管理的知識才開始進入中國，90年代初，外商率先在工程項目中使用風險管理，取得了豐碩的成果，目前，國內(nèi)不少的大型項目進行了風險管理實踐理論研究。

航天類研發(fā)項目風險管理是一種綜合性的管理活動，項目風險管理的基礎是調(diào)查研究，如將概率論、數(shù)理統(tǒng)計和隨機過程的理論和方法使用在項目風險管理在風險分析和風險評價中，其理論和實踐涉及到多種學科，其中包括管理科學、系統(tǒng)科學、工程技術、社會科學、自然科學等。必要時進行項目過程仿真和實驗驗證，對從事的項目進行調(diào)查和收集資料。為識別項目所面臨的風險，做好研發(fā)項目的風險管理，必須認真地研究兩者之間的關系、相互間的影響和作用，以及項目本身和環(huán)境。

在項目的論證、設計、研制、試驗、定型和生產(chǎn)等實施期間，航天類研發(fā)項目均應進行風險管理，因為它們具有創(chuàng)新性強、投資量大、綜合系統(tǒng)優(yōu)化需求高等特點。

一般來說，航天研發(fā)項目的風險發(fā)生具有漸進性和階段性，應該通過各種風險管控措施來預防、規(guī)避和化解。同時在制定研發(fā)項目風險處理方案時應把握以下幾個原則：

1.1 綜合、系統(tǒng)、全方位原則

要全面徹底的降低乃至消除風險因素的影響，必須綜合治理，項目風險管理是一項系統(tǒng)性、綜合性極強的工作，需動員各方力量，科學分配風險責任，因為其不僅產(chǎn)生的原因復雜，而且后果影響面廣，為將風險管理的工作落到實處，我們必須建立風險利益的共同體和項目全方位風險管理體系。

1.2 主動、及時、全過程原則

項目風險管理，要及時采取應對措施，調(diào)整管理方案，根據(jù)不斷發(fā)展變化的環(huán)境條件和不斷出現(xiàn)的新情況，遵循主動控制、事先控制的管理思想，為能充分體現(xiàn)風險管理的特點和優(yōu)勢，必須將這一原則貫徹項目全過程。

1.3 經(jīng)濟、合理、先進性原則

篇3

一、什么是風險導向審計

風險導向審計是指審計人員在審計過程中始終以風險分析評估為導向，根據(jù)量化的風險水平確定審計項目次序、審計范圍重點，對風險管理和內(nèi)部控制進行評價，提出合理性意見建議的審計活動。

風險導向審計最早在2001年國際內(nèi)部審計師協(xié)會的《內(nèi)部審計實務標準》中被明確定義為“根據(jù)風險評估結果確定審計計劃”；英國內(nèi)部審計師協(xié)會緊隨其后了《風險導向內(nèi)部審計》立場報告，風險導向審計的模式就此初步形成；2004年美國COSO《企業(yè)風險管理――整體框架》，把風險管理從理論延伸到實踐，風險導向審計成為主流發(fā)展趨勢；2009年國際內(nèi)部審計師協(xié)會《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務框架》，將風險導向審計的觀點、方法和流程作了全面系統(tǒng)的闡述和梳理。2014年1月1日起正式施行的《中國內(nèi)部審計準則》也全面體現(xiàn)了風險導向審計的理念，準則中明確了內(nèi)部審計機構和內(nèi)部審計人員應當全面關注組織風險，以風險為基礎組織實施內(nèi)部審計業(yè)務，內(nèi)部審計機構應當根據(jù)組織的風險狀況、管理需要及審計資源的配置情況，編制年度審計計劃，內(nèi)部審計人員應當審查和評價業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險管理的適當性和有效性，關注被審計單位業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險管理中的舞弊風險，以適當方式提供咨詢服務，改善組織的業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險管理。

不同于合規(guī)性審計、流程基礎審計或控制導向審計等傳統(tǒng)審計模式，風險導向審計首先要創(chuàng)建科學的風險評估模型，準確識別和判斷風險，根據(jù)風險類別與大小確定將誰作為審計對象、如何配置審計資源、審計的重點和范圍、審計報告?zhèn)戎胤从衬男﹥?nèi)容。通過對規(guī)章制度和業(yè)務流程的合理性、可操作性、遵循性進行分析驗證，檢查評價內(nèi)控措施的貫徹執(zhí)行情況，達到完善單位管理的目標。另外，相比傳統(tǒng)審計方式，風險導向審計的接受度更高，風險導向審計是站在被審計單位的角度，將為被審計單位查缺補漏、堵塞漏洞作為出發(fā)點，分析現(xiàn)用制度缺陷、提出改進措施建議，更易被采納，能夠更好地發(fā)揮審計的免疫系統(tǒng)作用。基于風險導向審計的上述優(yōu)勢，本文探討如何將其應用到資金量日趨龐大的科研領域。

二、識別和評估科研經(jīng)費使用風險

風險導向審計的核心就是將有限的資源集中在存在重大經(jīng)費使用風險的經(jīng)濟事項上。因此，在對某個科研項目實施審計之初，先要明確被審計科研項目在經(jīng)費使用過程中可能存在風險的經(jīng)濟事項，如“三公經(jīng)費”使用、合同簽訂、政府采購程序等，然后選取某月份為樣本庫進行審計，根據(jù)審計結果，針對各類經(jīng)濟事項分別建立相對應的科研經(jīng)費使用風險評估矩陣。風險評估矩陣為識別、評估和控制風險提供了最基礎的方法，使審計人員能夠統(tǒng)籌考慮被審計單位在使用科研經(jīng)費過程中可能存在的各類風險。如下所示：

矩陣橫軸為樣本月審計發(fā)現(xiàn)的該類經(jīng)濟事項違規(guī)資金金額，矩陣縱軸為樣本月審計發(fā)現(xiàn)的該類經(jīng)濟事項違規(guī)資金占該項支出的比例，根據(jù)違規(guī)資金的金額和比例確定該類經(jīng)濟事項的風險等級。矩陣將經(jīng)費使用風險分為5個等級，違規(guī)資金大于5萬元且占比大于5%的經(jīng)濟事項風險為5級，5級為最高風險，4級次之，以此類推，風險等級越高，產(chǎn)生不良影響的程度越嚴重。

同時，歷次審計報告也是了解高風險點的有效途徑之一。在審計進點時，應參考包括審計署、上級主管單位、社會審計機構以及內(nèi)部審計部門對該科研項目的歷次審計報告。審計報告是非常重要的信息來源，從中可以獲取科研項目風險最有可能出現(xiàn)在哪類經(jīng)濟事項當中，特別是那些屢查屢犯且不愿意接受整改的審計問題，有助于審計人員對項目組的風險防控意識和措施形成初步判斷。根據(jù)風險評估矩陣評估結果，結合歷次項目相關審計報告，可以對各類經(jīng)濟事項發(fā)生違規(guī)資金的風險做一排序。

三、實施風險導向的科研經(jīng)費審計

在確定了各類經(jīng)濟事項風險排序后，需要根據(jù)風險的類別和等級，有針對性地修正調(diào)整、實施科研經(jīng)費審計計劃。首先，優(yōu)化配置審計資源。每個審計人員受從業(yè)年限及從業(yè)經(jīng)驗類別影響，擅長的審計領域各不相同，當現(xiàn)有審計人員的職業(yè)能力不足以應對當前的審計項目，如，該科研項目存在大量大額進口設備通過單一來源采購方式采購，存在極大違規(guī)風險，而審計組中又沒有精通政府采購政策的成員時，就要適時補充調(diào)整審計組成員。其次，根據(jù)違規(guī)風險排序情況，確定審計的重點和范圍。在經(jīng)過初步的經(jīng)費使用風險評估后，審計組應對被審計的科研項目有個初步的判斷，對重點應關注的經(jīng)濟事項有詳細的了解，接下來就是要利用風險評估結果，對各類經(jīng)濟事項采取有區(qū)別的審計方法。具體來說主要有：談話，與被審計項目組負責人、業(yè)務主要經(jīng)辦人、技術骨干等進行溝通，有針對性地了解內(nèi)部控制是否有效運行，項目資金高風險點是否得到有效控制等；穿行測試，在被審計項目中對某類經(jīng)濟業(yè)務事項樣本處理的全過程進行跟蹤，增加對項目流程運作的了解，并獲取有關內(nèi)部控制是否有效的直接證據(jù)；符合性測試，對科研項目某類經(jīng)濟業(yè)務事項的經(jīng)辦過程是否符合既定程序規(guī)定進行評估；善用審計軟件，通過數(shù)據(jù)庫和編程手段尋找經(jīng)費使用高風險點，提高審計工作的規(guī)范性和效率性。最后，形成風險導向的科研經(jīng)費審計報告。審計報告是審計項目最重要的部分，一份好的審計報告必須滿足以下幾個條件，一是重點突出，能按照風險等級水映科研經(jīng)費使用中存在的問題；二是撥雜去冗，能恰當反映科研項目管理環(huán)節(jié)中的過度控制和無效控制；三是切實可行，要提出科研經(jīng)費使用風險控制的有操作性的建議和明確的整改措施。同時，審計報告還要符合時效性、準確性、簡潔性等特征，能給審計報告的使用人提供有意義的借鑒。

四、科研經(jīng)費風險導向審計的主要制約因素

現(xiàn)階段，風險導向審計在科研領域中的應用與理論發(fā)展水平尚存在較大差距，審計人員很難做到有效控制風險。現(xiàn)用審計模式和審計觀念仍然相對滯后，科研領域的審計工作采用最多的是賬項基礎審計模式或制度導向審計模式，審計人員在審計科研經(jīng)費時往往并不重視風險的識別、評估，僅僅憑主觀判斷推測出的風險水平具有很大的隨意性。源于《中國內(nèi)部審計準則》對風險管理的一再重申和強調(diào)，大多數(shù)審計人員已經(jīng)意識到風險導向審計的重要性，但是相應的職業(yè)素質(zhì)與業(yè)務能力難以匹配風險導向審計的要求，所謂的風險導向審計在審計實踐操作中基本上是流于形式，未能發(fā)揮應有的作用。

同時，科研業(yè)務本身性質(zhì)較為復雜?？蒲许椖康姆N類多、差異化很大，經(jīng)費使用的相關制度很多都是由財政部、科技部、發(fā)改委等各相關部委制定，制度本身存在的固有風險很難有便捷通暢的渠道進行控制和管理；科研單位及科研項目的管理體制也決定了審計工作需要的基礎數(shù)據(jù)及信息有時無法充分獲取，另外，部分科研項目涉及的業(yè)務內(nèi)容屬于高精尖技術，會產(chǎn)生很多專業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務往來及經(jīng)費收支，審計人員作為“門外漢”要在短時間內(nèi)完成對項目的風險評估有一定的難度。

五、科研經(jīng)費風險導向審計的發(fā)展對策

從現(xiàn)行情況看，要在科研經(jīng)費審計中運用好風險導向思維，還需要一個漸進的過程。一方面，要積極推進風險導向審計理念及模式的實務應用?，F(xiàn)代風險導向審計對審計人員的知識儲備、專業(yè)判斷、方法優(yōu)化等方面都提出了更高的要求，高素質(zhì)的綜合人才匱乏是制約風險導向審計在科研領域廣泛開展的最主要瓶頸。因此在日常工作中，應重視對審計資源的均衡配置和多元化發(fā)展，加快對審計人員知識結構和專業(yè)能力的提升，與時俱進構建精通多領域業(yè)務的復合型審計梯隊，以適應不斷發(fā)展變化的新形勢；在對科研經(jīng)費進行審計的過程中，審計人員特別是審計組長要發(fā)揮好指向標作用，不斷強調(diào)和引入風險導向思路，真正將審計前沿理論應用到實踐中去，更好地使科研項目完成目標，使科研經(jīng)費財盡其用。

另一方面，著力完善科研項目組管理機制?？茖W合理的項目組管理機制能夠使風險導向審計的作用最大化，為風險導向審計在科研領域的應用提供有力保證。項目組應著力設計完善的內(nèi)部控制體系，對崗位職責進行明確分工和有效制衡，實行項目責任人負責制，明確項目責任人的責權利，并建立健全的科研管理制度、財務管理制度、資產(chǎn)管理制度和會計核算制度，嚴格預算約束，加強經(jīng)費支出管理，做到審批手續(xù)完備、賬目清楚、內(nèi)容真實、核算準確、監(jiān)督措施有效運行，確保資金的合理使用和安全。

參考文獻：

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二保護地生態(tài)旅游的風險識別與對策

1管理風險

保護地生態(tài)旅游面臨的管理風險主要有管理機構設置不合理、管理體制不順、經(jīng)營合作模式不合理、人才培訓不到位、管理措施不力等，在此重點關注管理體制、經(jīng)營模式和人力資源管理三方面。

1.1理順保護地生態(tài)旅游管理體制

首先要理順保護地的生態(tài)旅游管理體制，保護地生態(tài)旅游資源的開發(fā)必須建立在政府、企業(yè)、社區(qū)居民合理分工和有效整合的基礎之上。政府負責制定旅游開發(fā)總體規(guī)劃，制定相關管理制度，進行宣傳促銷，建設基礎及公共設施，吸納社會資金，確保資源合理開發(fā)和有效保護。企業(yè)負責旅游產(chǎn)品項目的開發(fā)建設，執(zhí)行景區(qū)管理制度，創(chuàng)造社區(qū)居民就業(yè)機會，其任務是開發(fā)和經(jīng)營旅游景區(qū)，既要保護資源，又要使社區(qū)受益。社區(qū)負責保護自然環(huán)境和傳統(tǒng)文化旅游資源，參與旅游經(jīng)營并獲益，其目的就是保護資源，同時提高自身素質(zhì)和增加收入。通過實施這種資源配置和管理制度，實現(xiàn)生態(tài)旅游業(yè)和保護地的持續(xù)發(fā)展，體現(xiàn)社會、經(jīng)濟、環(huán)境三大效益。

1.2制定合理的生態(tài)旅游經(jīng)營合作模式

保護地管理局在確保旅游業(yè)開發(fā)管理權限的前提下，可引進專業(yè)的生態(tài)旅游經(jīng)營公司，采用特許或委托的經(jīng)營方式，對保護地旅游活動進行市場化運作。對于區(qū)域內(nèi)及周邊有大量村寨的保護地，生態(tài)旅游的開發(fā)可引入社區(qū)參與機制，引導社區(qū)居民積極參與到生態(tài)旅游中來，一方面對參與生態(tài)旅游的社區(qū)在科技、教育、基礎設施建設和資金上給予一定的支持，另一方面對其進行有效的管理。保護地生態(tài)旅游的開發(fā)可與科研機構及大專院校進行合作，開展科考活動，建立科普、教學、實驗基地。

1.3加強人力資源管理要培養(yǎng)

一支素質(zhì)高、業(yè)務熟、服務好、數(shù)量充足而又相對穩(wěn)定的旅游從業(yè)隊伍。建立完善的培訓機制，采取崗前培訓、在職培訓、短期培訓、實地考察等方式實現(xiàn)對從業(yè)人員的定期持續(xù)培訓。建立顧問制度，加強與國內(nèi)外學術機構的溝通，爭取技能培訓方面的支持。適當增加對旅游培訓的資金投入。對導游、解說及其他服務人員進行規(guī)范管理，建立和完善各種崗位培訓、資格認證、技能考核、崗位考核、級別認證等制度。對旅游管理者進行培訓，培訓內(nèi)容涉及市場研究、公共關系、旅游規(guī)劃開發(fā)和管理、標準制定、法律法規(guī)、人力資源開發(fā)與管理等。

2融資風險

2.1有針對性地分析

設計融資結構以保護地生態(tài)旅游開發(fā)項目的可行性研究報告為基礎，做好融資風險分析和評估工作。一份較具有權威性并且詳細的項目可行性研究報告，將十分有利于對融資的風險進行識別并有效地對融資進行組織。評估的范圍包括政治、技術、人力資源、與其他項目的相關風險、服務和產(chǎn)品的需求狀況，以及當?shù)氐恼庞?、當?shù)氐臄M建項目以及投資環(huán)境情況等。一方面要充分拓展投融資渠道，包括政府撥款、銀行貸款、企業(yè)投資、國際資金、群眾集資等。另一方面要處理好政府、企業(yè)及社會捐助等多個投資主體的關系。對于旅游業(yè)是支柱產(chǎn)業(yè)的地區(qū)，要積極爭取政府扶持和投資，保護地內(nèi)道路交通、水利、環(huán)保、通訊等方面的生態(tài)旅游基礎設施建設可由政府投入，為招商引資創(chuàng)造良好的基礎條件。企業(yè)負責按保護地旅游規(guī)劃進行投資建設和經(jīng)營。爭取國際組織、外國政府和國外民間團體等對保護地內(nèi)科研項目、扶貧脫貧項目、社區(qū)居民能力建設等方面進行資助。

2.2構建合理的生態(tài)旅游收益分配機制

生態(tài)旅游的開發(fā)管理應充分考慮到各相關利益主體的利益，使各利益主體均能直接或間接地參與生態(tài)旅游的發(fā)展并從中公平受益。從資源、知識、資金等方面考慮構建合理的生態(tài)旅游收益分配機制。首先，承認資源有價，生態(tài)旅游收益中要有一部分資金用來保護環(huán)境及支持社區(qū)發(fā)展。其次，重視知識的軟投資，包括重視旅游規(guī)劃設計中的特色挖掘、主題創(chuàng)意和宣傳促銷，以及對保護地的科研投入等。再者，保護地生態(tài)旅游項目的融資方要承擔開發(fā)項目中的風險，因此對于項目資金的回報也有一定的要求。

3環(huán)境污染和生態(tài)退化風險

隨著旅游的開發(fā)，大量游客的涌入必將給保護地的生態(tài)環(huán)境帶來沉重的壓力，使得景區(qū)面臨環(huán)境污染和生態(tài)退化的危險。在旅游開發(fā)過程中，一定要嚴格落實范圍、規(guī)模和經(jīng)營方式，確定景點和旅游線路，加大環(huán)境監(jiān)控力度，嚴格執(zhí)行環(huán)保制度，實行控制性開發(fā)利用旅游資源的原則。

3.1界定開發(fā)范圍

分析環(huán)境容量保護地生態(tài)旅游活動只能在相關法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展，不得影響保護管理工作。比如自然保護區(qū)的旅游開發(fā)只能在實驗區(qū)和保護區(qū)周邊地區(qū)進行，在緩沖區(qū)和核心區(qū)不得開展。旅游環(huán)境容量是指在保證旅游資源質(zhì)量不下降和生態(tài)環(huán)境不退化的前提下滿足游客舒適、安全、衛(wèi)生、方便等需求，一定時間和空間范圍內(nèi)，允許容納游客的最大承載能力。環(huán)境容量是衡量保護地旅游功能的重要指標之一，環(huán)境容量的測算要滿足自然生態(tài)環(huán)境長期較好保持，維持資源可持續(xù)利用的要求。應科學確定游客環(huán)境容量，控制旅游人數(shù)，合理設計保護地內(nèi)接待設施的數(shù)量及規(guī)模，嚴格按照指定旅游路線開展活動。加強對旅游環(huán)境容量的監(jiān)測，制定合理的價格調(diào)節(jié)機制，建立信息網(wǎng)絡系統(tǒng)。

3.2積極開展資源保護

嚴格執(zhí)行相關法律法規(guī)，并制定詳盡、切實可行的保護地生態(tài)旅游管理規(guī)章制度，明確保護地管理局與旅游開發(fā)企業(yè)的責任，管理人員與服務人員的職責，以及對旅游者的管理(包括對旅游者活動、規(guī)模、承載力及行為的控制)等。加強生物多樣性保護，建立生物多樣性評價指標體系。生物多樣性評價指標體系是生物多樣性保護研究的重要組成部分，生物多樣性評價是有效保護生物多樣性、合理利用其資源、保證其可持續(xù)發(fā)展的關鍵，是制定保護決策和保護技術方法的科學依據(jù)。在生態(tài)旅游活動中，要重視動植物生境的保護，開展生態(tài)監(jiān)測工作，從氣象學、水文學、物候學、群落學、生態(tài)學等方面，通過定位、定時的采樣分析和調(diào)查，對原生生態(tài)系統(tǒng)進行動態(tài)監(jiān)測。

3.3加大環(huán)境保護力度

設立環(huán)境管理目標，近期實現(xiàn)在景區(qū)改造和建設過程中，不引發(fā)生態(tài)環(huán)境破壞事件，保持景區(qū)建設和生態(tài)環(huán)境協(xié)調(diào)的目標;中遠期實現(xiàn)在不造成環(huán)境污染和生態(tài)破環(huán)的同時，逐步恢復和改善已退化的生態(tài)環(huán)境質(zhì)量，生態(tài)系統(tǒng)良性循環(huán)發(fā)展的目標。做好水體污染防治、大氣污染防治、噪音污染防治和固體廢棄物污染防治工作。加強保護地內(nèi)環(huán)境監(jiān)測和環(huán)境科學研究。運用經(jīng)濟手段和行政手段強化環(huán)境管理，建立旅游收益反饋環(huán)境保護的長效機制，政府及環(huán)保主管部門要貫徹誰污染誰治理，誰開發(fā)誰保護的政策，定期檢查，強化管理。

4社會風險

4.1突出社區(qū)受益原則

加大社區(qū)共建和共管力度社區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的可持續(xù)性是生態(tài)環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的動力。生態(tài)旅游首先要解決社區(qū)發(fā)展問題，強調(diào)社區(qū)利益和社區(qū)能力建設，在生態(tài)旅游開發(fā)過程中要始終堅持社區(qū)參與、社區(qū)受益原則，改變并逐步摒棄以資源耗損型為主的生計方式，弱化和消除保護和發(fā)展之間的矛盾。保護地的一些日常管理、示范基地的建設，盡量讓當?shù)卮迕駞⑴c，提高他們作為自然資源的主人及資源擁有者的意識，并取得一定的經(jīng)濟報酬。采取技術培訓、試驗示范和扶持農(nóng)村專業(yè)戶的辦法，提高當?shù)卮迕窭米匀毁Y源的科技含量和水平，增加傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的附加值。

4.2充分尊重和合理利用

原住民的地方性知識地方性知識是原住民適應生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)物，具有值得借鑒的科學性和合理性。當?shù)厥谰用褡宀粌H是生物多樣性的直接受益者而且還是積極有效的保護者，他們在長期的生產(chǎn)生活實踐中積累了豐富的民族生態(tài)學知識。因此，保護地在發(fā)展生態(tài)旅游業(yè)的同時，要充分尊重和利用原住民的地方性知識，這不僅是保護生物多樣性的要求，也是保護文化多樣性的必然要求。

4.3加強傳統(tǒng)文化保護保護

民族傳統(tǒng)建筑和民間文物，加強對民族民間文學藝術的搶救保護和民族民間手工藝的保護，繼承和弘揚民族民間音樂、舞蹈藝術等，扶持和挖掘民族節(jié)日活動，重視傳統(tǒng)文化傳承人的保護。

三建立風險防范機制

保護地生態(tài)旅游普遍存在一定的人身安全風險和財產(chǎn)安全風險，如野生動物肇事引發(fā)傷人、損毀旅游設施及破壞農(nóng)作物的情況，森林火災的發(fā)生，突降暴雨引起山洪暴發(fā)、滑坡、泥石流等。因此，建立補償機制、預警機制和應急處理機制三大風險防范機制十分必要。

1補償機制建立合理的補償機制

可分為對人身傷害的補償和對財產(chǎn)損失的補償。對人的補償包括游客、原住民、景區(qū)工作人員的傷害補償。對物的賠償包括游客的財產(chǎn)、原住民的財產(chǎn)、景區(qū)財產(chǎn)的賠償。可以采取政府補償和商業(yè)保險補償?shù)姆绞?。一是由保護地統(tǒng)一購買保險，納入門票費中收取，二是由個人自行購買保險。對于野生動物肇事導致的損失，可由當?shù)卣m當提高補償標準。樹立資源有價的觀念，從旅游收益中提取“生態(tài)環(huán)境補償費”，用于保護地生態(tài)環(huán)境的保護和質(zhì)量的改善。

2預警機制與國土、氣象、公安、消防等部門聯(lián)合建立預警機制

出現(xiàn)問題時可以相互反饋，降低風險。建立森林防火瞭望臺，配備望遠鏡、手持機和羅盤等，進行觀察、通信與定位，守望員實行24h輪換值班制度。加強教學實習、科研考察人員的入?yún)^(qū)檢查工作，建立檢查站，堵截非法入?yún)^(qū)人員。扎實開展日常巡護工作，完善安全巡視制度，全天候巡視和監(jiān)督。