財務管理證券投資模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇財務管理證券投資，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

    《證券投資學》課程的特殊性在于內(nèi)容的綜合性和現(xiàn)實性。一般來說,《證券投資學》的授課對象是大學三年級的學生,他們是在完成高等數(shù)學、西方經(jīng)濟學、貨幣銀行學、財務管理,以及財政、會計等課程的基礎上,綜合運用各種學科知識,進行《證券投資學》的學習,進而培養(yǎng)證券投資價值的分析、判斷和決策能力。這樣一個課程設計順序是符合邏輯要求的。而對非金融專業(yè)來說,由于證券投資學教學內(nèi)容的特殊性,加上先導課程學習不足,可能會造成邏輯鏈條的缺失,導致學生理解知識難度加大。

    (一)存在的問題第一,缺乏適用的教材。教材的質量對教學質量的提高、培養(yǎng)目標的實現(xiàn)有著關鍵意義。對教師而言,教材是授課的依據(jù);對非金融專業(yè)學生而言,一本符合其專業(yè)知識結構,能看得懂、喜歡看、看得進去的《證券投資學》教材,既能拓寬視野,又能激發(fā)求知欲、提升學習興趣。當前,以《證券投資學》或《證券投資分析》等為名稱的教材琳瑯滿目,從教育部重點教材到一般高校自編教材,版本繁多。據(jù)統(tǒng)計,在亞馬遜網(wǎng)站上“大學教材教輔及參考書”中搜索,《證券投資學》有127種,在當當網(wǎng)的“財經(jīng)類教材”中有204種。但是,這些教材幾乎都是國外投資理論的翻版,大多數(shù)重理論、輕實踐,重公式推導、輕案例探討,相互傳抄現(xiàn)象嚴重,而對我國證券市場快速發(fā)展中出現(xiàn)的新事物未能給予足夠重視。學生們使用這些教材學習后,仍然停留于對經(jīng)典理論的理解層面,無法與我國證券市場日新月異的變化聯(lián)系起來,理論與實踐存在較嚴重的脫節(jié)現(xiàn)象。第二,課程設置不科學。《證券投資學》課程的綜合性、實踐性很強,這就要求教師能夠及時發(fā)現(xiàn)并迅速有效地把新內(nèi)容整合到教學中去,同時又需要多門先修課程做支撐,如證券投資價值分析對數(shù)理統(tǒng)計知識的要求較高,需要綜合運用高等數(shù)學、概率論與數(shù)理統(tǒng)計、經(jīng)濟學、金融學、財務管理等多學科的知識為之提供支持。但不同專業(yè)對這些先修課程的開設與要求各不相同,有的作為必修課,有的作為專業(yè)選修或任選課,有的甚至不安排開課。學生普遍缺乏數(shù)理基礎,數(shù)據(jù)處理技術薄弱,相關軟件應用能力不高,從而制約了學生靈活運用基本知識解決實際問題的能力。再有,投資課設置存在“多而全”的問題,內(nèi)容重復嚴重,如《證券投資學》、《投資銀行學》與《投資學》部分內(nèi)容重復,由于課時有限,課程多必然會導致每門課程課時量的減少。第三,實踐教學環(huán)節(jié)薄弱。《證券投資學》的實踐性和創(chuàng)新性決定了必須要選擇合適的教學方式。目前《證券投資學》課程教學大多以課堂教學為主,重理論、輕實踐,重知識、輕能力。一直沿用的“粉筆+黑板”的模式在教學中有很大局限,如在處理證券投資技術分析涉及的大量圖表時就很難操作,而目前大量采用的多媒體教學雖然部分解決了這一問題,但畫面包含的大量信息也加大了學生短時間內(nèi)理解的困難。金融實驗室是重要的手段,但目前普遍重視不夠,專業(yè)教師缺失,課時受限,沒有納入專業(yè)教學體系,實驗操作、模擬交易多流于形式,學生聽課效率低。對非金融專業(yè)學生來說,特別需要證券投資的親身體驗和實地觀摩。第四,考核方式單一。目前,《證券投資學》課程考試方式以閉卷為主。閉卷考試很容易導致學生養(yǎng)成死記硬背、應付考試的習慣,學生只要能夠背出基本原理、經(jīng)典理論即能夠通過考試,卻忽略了對知識的綜合應用。而綜合知識的運用和實踐能力的提高恰恰是《證券投資學》的教學目的所在。因此,閉卷考試的考核方式與教學目的存在本質上的沖突。

    (二)面臨的挑戰(zhàn)目前,《證券投資學》課程主要面臨兩個方面的挑戰(zhàn):第一,金融研究的微觀化趨勢。[1]最近幾十年來,金融學在微觀層面上取得了長足進展,微觀金融學已經(jīng)成為金融學的兩大分支之一,解決個人、企業(yè)、經(jīng)濟組織在資源配置和價格發(fā)現(xiàn)過程中的不確定性和動態(tài)問題,和幾乎所有金融實踐工作緊密地聯(lián)系在一起,大量成果直接應用到市場第一線。隨著中國資本市場規(guī)范化進程的加快,直接融資帶動“微觀金融”滲透到了證券投資的方方面面,金融市場的運行效率越來越取決于微觀主體的行為。《證券投資學》在教學過程中還沒有體現(xiàn)出這種趨勢。第二,層出不窮的金融創(chuàng)新挑戰(zhàn)同樣緊迫。我國金融市場上的金融創(chuàng)新涉及金融制度創(chuàng)新、組織創(chuàng)新、金融市場創(chuàng)新、金融產(chǎn)品和服務創(chuàng)新、金融工具創(chuàng)新等方方面面,金融衍生產(chǎn)品不斷推陳出新,股指期貨、融資融券、各種含權的公司金融工具已經(jīng)成為現(xiàn)實經(jīng)濟的組成部分。《證券投資學》課程設置和教學還沒有充分體現(xiàn)這種趨勢和內(nèi)容要求,公司金融、金融工程、行為金融學等沒有納入課程體系,或僅僅作前沿理論介紹,這就造成課程教學中理論與實踐相結合的現(xiàn)實困難。因此,《證券投資學》的教材和內(nèi)容迫切需要更新,應適當增加微觀金融內(nèi)容,加大衍生產(chǎn)品內(nèi)容所占比重,從而使教學內(nèi)容更貼近現(xiàn)實。

    二、《證券投資學》教學改革的幾點建議

    為適應非金融專業(yè)學生的實際情況和學習需要,達到學生對綜合性知識能貫通理解和提高應用能力的教學目標,需要對《證券投資學》的教學進行深入改革,至少應在如下三個方面首先進行改進:

篇2

隨著更多的基金項目和基金管理公司的產(chǎn)生，社會需要眾多的基金管理人才，基金經(jīng)理就是這一行當中的高層次人才。其職責大致可分為：負責某項基金的籌措、負責基金的運作和管理、負責基金的上市、上市后的監(jiān)控。目前這方面的人才十分緊缺，其職業(yè)的前景看好。基金行業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人又以基金經(jīng)理需求最大。要成為一名合格的基金經(jīng)理并不容易，一般要具有碩士以上學歷，有風險控制專業(yè)知識背景，還要具有較強的多學科、多行業(yè)分析判斷能力，有敏銳的市場嗅覺，豐富的實踐經(jīng)驗也是必須的。

但是證券、信托、基金這三家均存在行業(yè)系統(tǒng)風險因素，賺錢相對較易，短期回報較高，但風險亦大，且按真正的企業(yè)管理機制運行。在投行業(yè)有一句話是“公司 80%的利潤是由不到 5%的員工所創(chuàng)造的”。如果想在專業(yè)方面有所發(fā)展，有所建樹，在這一行業(yè)做是極佳選擇，很多基金經(jīng)理、投資銀行經(jīng)理人員都年薪過百萬。

難點是學歷要求在逐步提高，最低要求碩士學歷，相對于銀行等金融機構其個人投資管理、金融運營能力要求更高，如果對這些行業(yè)有興趣，可以選擇證券投資、金融市場、金融工程專業(yè)方向，如果是學財務管理、法律碩士專業(yè)（本科是金融經(jīng)濟）的，這也是不錯的選擇。

代表企業(yè)：摩根、花旗銀行（美國）、德意志銀行（德國）、美銀美林（美國）、摩根大通（美國）、瑞信、瑞銀（瑞士）、麥格理證券（澳大利亞）、星展銀行（新加坡）等。

咨詢公司

經(jīng)濟預測分析人員的行業(yè)分布非常廣泛，但一般只有各個行業(yè)中的跨國公司、大中型企業(yè)和政府經(jīng)濟決策部門、公共研究機構才會設置。主要負責各種市場數(shù)據(jù)的收集和分析。該崗位的重要性越來越明顯。而管理咨詢?nèi)藛T主要是流向一些咨詢公司，比如 IT 咨詢、戰(zhàn)略咨詢、營銷咨詢、審計、上市輔導等。

代表企業(yè)：麥肯錫、羅蘭貝格、埃森哲等知名咨詢公司。

一般企業(yè)

任何有一定規(guī)模的企業(yè)，都會有一些金融方面的工作，包括公司財務狀況的分析、匯總和報告、項目和部門和企業(yè)的財務預算和管理等。一些特別大的企業(yè)還有和專業(yè)金融機構相類似的工作。比如一些企業(yè)自己管理養(yǎng)老金，所做工作就和投資管理公司較相似。也有一些大型企業(yè)有自己內(nèi)部負責企業(yè)兼并與收購的部門，與投資銀行協(xié)調工作。企業(yè)內(nèi)部的金融工作壓力比直接在金融機構工作要小一些。如果你希望在事業(yè)成功的同時，也有足夠的時間照顧家庭和有自己的私人時間，這或許是值得考慮的選擇之一。

代表企業(yè)：各行各業(yè)。

保險公司

保險行業(yè)與商業(yè)銀行的就業(yè)體驗類似。在保險行業(yè)，逐漸培養(yǎng)起保險營銷、風險管理經(jīng)驗之后，職業(yè)發(fā)展空間也依然非常大。雖然保險行業(yè)的工資回報可能不如投資銀行那么高，但是其較為穩(wěn)定，發(fā)展空間也不小，對于需要承擔更多家庭責任的女生來說也是極好的選擇。

因此，希望獲得穩(wěn)健回報的朋友不妨將保險行業(yè)作為一個選擇來考慮。

代表企業(yè)：法國安盛公司（AXA）、德國安聯(lián)集團（Allianz）、荷蘭國際集團（ING Group）、美國國際集團（AIG）、忠利保險公司（Assicurazioni Generali）等。

篇3

設。（2）重事后檢查，輕事前防范。建立內(nèi)部控制的目的是用于嚴格管理證券經(jīng)營活動過程，確保經(jīng)營目標的實現(xiàn)，然而有些管理人員重經(jīng)營輕管理傾向嚴重，忽視了對可能產(chǎn)生的風險或不安全隱患的防范與。（3）現(xiàn)有內(nèi)部控制制度的制約機制尚欠缺。任何規(guī)章制度的實施都存在一個相互制約問題，之所以目前內(nèi)部控制執(zhí)行中存在諸多問題，一個非常重要的原因就是執(zhí)行內(nèi)部控制制度時缺乏制約。例如一項業(yè)務流程本應兩三個人或部門順序操作以互相監(jiān)督，但在實際工作中經(jīng)常有一個人包辦代替，這就使業(yè)務環(huán)節(jié)缺少制約機制，容易造成漏洞或弊端。

（二）稽核工作中遇到的處理問題。在稽核過程中，經(jīng)常會遇到一些會計核算和財務管理方面的問題，特別是會計方面的問題較難處理。

L、證券業(yè)務的迅速拓展出現(xiàn)了一些現(xiàn)行制度無法解決或沒有明確規(guī)定的問題（屬于特殊業(yè)務和特殊行業(yè)類的證券會計準則尚未出臺）：（1）基金業(yè)務。基金的投資領域寬廣，投資組會復雜，無論是開放式還是封閉式，其業(yè)務特點明顯不同于其他業(yè)務。《投資基金管理辦法》、《中外合作基金管理辦法》中對基金的會計處理沒有具體規(guī)定，而套用現(xiàn)行會計制度和財務制度又不合適，監(jiān)管比較困難。（2）證券經(jīng)紀業(yè)務。有的按吸收客戶的資金量和成交量給經(jīng)紀人提成，有的僅按成交量提成。對經(jīng)紀人有的按證券公司內(nèi)部員工進行管理，有的只是一種合同；有的有底薪，有的無底薪。在會計處理上，有的把經(jīng)紀人傭金作為手續(xù)費支出，有的在手續(xù)費收入中直接抵扣，有的在勞務費中支出．有的在工資里支出，都很不規(guī)范，而且沒什么依據(jù)。（3）自營的有價證券在持有期內(nèi)的分紅派息收入，由于缺乏統(tǒng)一的會計處理方法，有的將其列入“投資收益”使之與短期投資相對應；有的將其列入“其他營業(yè)收入”或“證券銷售”，使之與自營庫存證券相對應；也有的將分紅派息直接用于沖減自營業(yè)務虧損或收入小金庫。特別是自營債券的利息，由于存在報價等實際操作性問題，無法準確區(qū)分債券面值與利息，即無法準確核算利息差價收益，稅務部門就無法免稅，而根據(jù)政策規(guī)定，債券利息是可以免稅的。這類問題在稽查中就不好處理，說到底是因為沒有依據(jù)。（4）交易所席位問題。席位費對證券公司來說是一筆不小的開支，幾十個席位就要占用幾百萬，現(xiàn)行制度對這部分支出如何核算沒有明確的規(guī)定，有的作其他應收款掛帳，有的作長期投資處理，有的作遞延資產(chǎn)或無形資產(chǎn)攤銷，將席位費作為無形資產(chǎn)定期攤銷不太確切，將之作為一種長期待攤費用在遞延資產(chǎn)中攤銷還比較合適。但稅務局卻對攤銷處理方式有意見，認為加大了成本，少交了稅。（5）業(yè)務時，運用過渡科目“代購證券（款）”、“代售證券（款）”。實際上，不存在券商為證券投資者代購（售）證券的現(xiàn)象，券商只是一個中介，為證券投資者提供了將交易指令傳人證券交易所的場所。

2、應收帳款和帳外帳的問題。證券公司的應收帳款和其他應收款科目包含的項目很多很雜，除了規(guī)定的核算科目外，還有一些不好處理的，或有問題的款項都掛在這兩個科目下，如客戶保證金的空存空取，新股申購資金的凍結和解凍等。對應收帳款和其他應收款的稽核除了要獲取明細帳并和總帳核對外，還要分析起掛帳的帳齡，必要時可向債務人函證。在資產(chǎn)類科目中，這兩個科目及銀行存款“飛帳”最容易隱藏問題，風險也最大，要把握資產(chǎn)質量，必須對其加強稽核。

國家明文規(guī)定，不允許設帳外帳，但事實上許多證券公司都有自己的小金庫，這就給稽核帶來了很大的難度。帳外收入的來源較多，如申購新股、對外融資的利息收入、開戶費、銷戶費、遠程傳輸費、撤單費以及一些發(fā)行費結余分成回扣等等，會計制度沒有明確規(guī)定具體會計科目和核算辦法，也缺乏有效的監(jiān)督。

（三）內(nèi)部稽核工作現(xiàn)狀與其重要性不相適應。證券公司的內(nèi)部稽核運作，缺乏系統(tǒng)的監(jiān)督功能，這樣就很難查出隱性，也就提不出根本性的改進性意見和建議。表現(xiàn)在：（l）內(nèi)部稽核部門權威性不高；（2）稽核監(jiān)督工作存在盲點，只注重對營業(yè)部和分支機構業(yè)務活動的合規(guī)性、合法性的監(jiān)督，而未涉及到對公司總部有些業(yè)務部門的審計；（3）內(nèi)部稽核部門的廣度和深度不夠，有的還停留在帳目基礎上的稽核監(jiān)督，未將重點轉移到對內(nèi)控制度的制定及執(zhí)行上；（4）內(nèi)部稽核手段落后，稽核單一，時效性差，大部分工作需要到現(xiàn)場并通過手工處理，隨著證券公司規(guī)模的擴大，營業(yè)網(wǎng)點的不斷增加，傳統(tǒng)的稽核手段已無法適應新形勢的要求；（5）內(nèi)部稽核人員素質不高，缺乏復合型人才，很難適應內(nèi)部稽核化的要求，有些內(nèi)部稽核人員缺乏內(nèi)部審計經(jīng)驗，工作方法不當，怕得罪人，工作敷衍了事，這些都了內(nèi)部稽核工作的正常開展。

二、強化內(nèi)部用核監(jiān)督的幾點意見

針對證券公司內(nèi)部稽核工作中存在的主要問題，筆者認為，可以從以下幾個方面入手：

（一）建立和完善證券公司內(nèi)部稽核組織體制。首先，建立董事長（或公司總裁）領導下的總稽核負責制的領導體制，以提高內(nèi)部稽核的獨立性與權威性，并建立三級稽核制，實行垂直領導。各地域營業(yè)總部及各分

公司設立稽核部，對本單位和上級單位雙重負責，其下屬營業(yè)部及孫公司的稽核工作實行兼職稽查員或稽核人員派駐制。采取“分片聯(lián)網(wǎng)，巡回稽核”的方式，集中稽核力量，用稽核整體優(yōu)勢彌補稽核員個人業(yè)務單一的劣勢，從而達到增強稽核監(jiān)控的能力。其次，形成組織領導、技術監(jiān)控、稽核審計、監(jiān)察處罰一體化、一條龍的監(jiān)督機制。通過技術監(jiān)控和非現(xiàn)場稽核來發(fā)現(xiàn)潛在風險，采用現(xiàn)場稽核、數(shù)據(jù)等方法找出風險的成因，明確責任和解決辦法，依靠監(jiān)察力量整治違規(guī)違紀行為。第三，建立嚴格的內(nèi)部授權審批機制。要結合公司實際情況，設計一套具體詳盡的控制資產(chǎn)風險的授權審批程序，其應包括公司內(nèi)各項業(yè)務的流程、流程涉及的崗位和崗位的權限責任、各項業(yè)務的審批金額權限、行使規(guī)定的權限必須滿足的條件、授權的監(jiān)督管理以及對越權行為的處罰措施等。稽核部門是監(jiān)督該制度執(zhí)行的職能機構，業(yè)務職能部門和各分支機構承擔組織落實該制度實施的工作職責。